Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Intuit Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 juil. 2023	31 juil. 2022	31 juil. 2021	31 juil. 2020	31 juil. 2019	31 juil. 2018
Revenu net	2,384)	2,066)	2,062)	1,826)	1,557)	1,211)
Dépréciation	160)	187)	166)	189)	199)	228)
Amortissement des immobilisations incorporelles acquises	646)	559)	197)	29)	26)	25)
Coût hors trésorerie des contrats de location-exploitation	90)	83)	62)	60)	—)	—)
Charge de rémunération à base d’actions	1,712)	1,308)	753)	435)	401)	382)
Perte à la vente d’actifs à long terme	—)	—)	—)	—)	—)	79)
Impôts différés	(628)	120)	(42)	(179)	(7)	51)
Autre	81)	2)	(39)	6)	15)	6)
Ajustements	2,061)	2,259)	1,097)	540)	634)	771)
Montages de prêts détenus en vue de la vente	—)	—)	(41)	(566)	—)	—)
Vente et paiement du principal des prêts détenus en vue de la vente	—)	—)	143)	482)	—)	—)
Comptes débiteurs	42)	(31)	(104)	(59)	11)	5)
Impôts sur les bénéfices à recevoir	64)	29)	(51)	53)	5)	(1)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(75)	(121)	30)	(31)	(37)	(31)
Comptes créditeurs	(97)	(95)	206)	33)	90)	12)
Charges à payer et passifs connexes	88)	(357)	(70)	100)	16)	75)
Produits reportés	111)	71)	22)	38)	39)	66)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation	(81)	(83)	(66)	(61)	—)	—)
Impôts sur les bénéfices à payer	690)	6)	(8)	—)	—)	—)
Autres passifs	(141)	145)	30)	59)	9)	4)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	601)	(436)	(11)	132)	133)	130)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,662)	1,823)	1,188)	588)	767)	901)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	5,046)	3,889)	3,250)	2,414)	2,324)	2,112)
Achats de fonds d’entreprises et de clients	(1,015)	(830)	(1,489)	(701)	(752)	(407)
Ventes de placements dans des fonds d’entreprises et de clients	240)	1,524)	229)	130)	84)	128)
Échéances des placements dans les fonds des entreprises et des clients	449)	234)	550)	596)	303)	286)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie détenus pour satisfaire aux obligations des fonds des clients	—)	—)	—)	—)	—)	5)
Variation nette des dépôts de fonds de la clientèle	—)	—)	—)	—)	69)	(5)
Achats d’immobilisations corporelles	(210)	(157)	(53)	(59)	(76)	(38)
Capitalisation des logiciels à usage interne	(50)	(72)	(72)	(78)	(79)	(86)
Acquisitions d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(33)	(5,682)	(3,064)	—)	(64)	(363)
Montages et rachats de prêts	(1,983)	(933)	(232)	(243)	(316)	(137)
Remboursement du capital des prêts	1,727)	519)	136)	287)	267)	82)
Autre	(47)	(24)	30)	(29)	(2)	3)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(922)	(5,421)	(3,965)	(97)	(566)	(532)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	—)	4,700)	—)	1,983)	—)	—)
Remboursement de la dette	(1,009)	—)	(338)	(50)	(50)	(50)
Produit d’emprunts en vertu d’une facilité de crédit renouvelable non garantie	—)	—)	—)	1,000)	—)	800)
Remboursements d’emprunts contractés dans le cadre d’une facilité de crédit renouvelable non garantie	—)	—)	(1,000)	—)	—)	(800)
Produit des emprunts au titre de facilités de crédit renouvelables garanties	222)	182)	—)	—)	48)	—)
Remboursements d’emprunts au titre de facilités de crédit renouvelables garanties	(23)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission d’actions dans le cadre de régimes d’actionnariat salarié	228)	162)	196)	211)	284)	295)
Paiements d’impôt des employés retenus lors de l’acquisition d’unités d’actions restreintes	(633)	(611)	(383)	(244)	(251)	(199)
Encaisse payée pour les achats d’actions propres	(1,967)	(1,861)	(1,005)	(323)	(556)	(272)
Dividendes et droits de dividende versés	(889)	(774)	(646)	(561)	(501)	(407)
Variation nette des fonds à recevoir et des fonds à payer et des montants dus aux clients	(197)	(56)	2)	19)	—)	—)
Autre	(1)	(10)	(2)	(1)	(8)	(1)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(4,269)	1,732)	(3,176)	2,034)	(1,034)	(634)
Effet des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie, la trésorerie soumise à restrictions et les équivalents de trésorerie soumis à restrictions	—)	(22)	13)	(6)	(3)	(11)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie, de la trésorerie soumise à restrictions et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	(145)	178)	(3,878)	4,345)	721)	935)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie soumis à restrictions au début de la période	2,997)	2,819)	6,697)	2,352)	1,631)	529)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie soumis à restrictions à la fin de la période	2,852)	2,997)	2,819)	6,697)	2,352)	1,464)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-07-31), 10-K (Date du rapport : 2022-07-31), 10-K (Date du rapport : 2021-07-31), 10-K (Date du rapport : 2020-07-31), 10-K (Date du rapport : 2019-07-31), 10-K (Date du rapport : 2018-07-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Intuit Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Intuit Inc. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités de financement de Intuit Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2022 à 2023.

Intuit Inc. (NASDAQ:INTU)

Tableau des flux de trésorerie