Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Monolithic Power Systems Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Revenu net	437,672)	242,023)	164,375)	108,839)	105,268)
Dotations aux amortissements	37,114)	28,699)	19,186)	14,867)	12,311)
Amortissement de la prime sur les titres disponibles à la vente	4,375)	4,674)	2,979)	729)	1,353)
(Gain) perte sur les placements dans le régime de rémunération différée	6,600)	(4,563)	(4,592)	(3,806)	255)
Impôts différés, montant net	(13,220)	(2,772)	(1,627)	(577)	(843)
Charge de rémunération à base d’actions	160,992)	123,479)	85,551)	78,699)	60,607)
Autre	97)	110)	(1,072)	(259)	22)
Comptes débiteurs	(77,903)	(37,976)	(14,123)	2,512)	(18,079)
Inventaires	(188,073)	(102,323)	(29,503)	8,865)	(37,060)
Autres actifs	(177,284)	(15,311)	(3,003)	(10,204)	(1,075)
Comptes créditeurs	(11,240)	32,926)	10,410)	3,048)	871)
Rémunération accumulée et avantages connexes	28,514)	16,536)	18,524)	7,496)	3,806)
Passifs d’impôt sur le revenu	16,559)	11,771)	747)	(1,355)	6,923)
Autres charges à payer	22,471)	22,737)	19,951)	7,449)	7,092)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(386,956)	(71,640)	3,003)	17,811)	(37,522)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	(190,998)	77,987)	103,428)	107,464)	36,183)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	246,674)	320,010)	267,803)	216,303)	141,451)
Achats d’immobilisations corporelles	(58,843)	(94,420)	(55,610)	(86,538)	(22,526)
Achats de placements à court terme	(63,700)	(394,886)	(334,947)	(212,562)	(99,199)
Échéances et ventes de placements à court terme	127,860)	113,255)	357,092)	135,801)	109,131)
Achats de placements à long terme	(2,085)	—)	(3,316)	—)	—)
Ventes de placements à long terme	750)	500)	300)	250)	2,000)
Cotisations au régime de rémunération différée, montant net	(16,492)	(2,542)	(2,696)	(3,082)	(4,146)
Achats d’immobilisations incorporelles	—)	(793)	—)	(981)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(12,510)	(378,886)	(39,177)	(167,112)	(14,740)
Biens et matériel achetés selon des modalités de paiement prolongées	(2,055)	(2,834)	(5,357)	(683)	(749)
Produit des actions ordinaires émises dans le cadre du régime d’intéressement à l’intention des employés	5,358)	17,322)	18,767)	16,650)	10,637)
Produit des actions ordinaires émises dans le cadre du plan d’achat d’actions des employés	5,877)	4,670)	3,819)	3,277)	3,028)
Dividendes et équivalents de dividendes versés	(137,965)	(109,364)	(88,786)	(67,294)	(47,475)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(128,785)	(90,206)	(71,557)	(48,050)	(34,559)
Effet de la variation des taux de change	(6,039)	3,400)	4,926)	(883)	(2,208)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	99,340)	(145,682)	161,995)	258)	89,944)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début de période	189,389)	335,071)	173,076)	172,818)	82,874)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin de période	288,729)	189,389)	335,071)	173,076)	172,818)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Monolithic Power Systems Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Monolithic Power Systems Inc. diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement de Monolithic Power Systems Inc. diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Monolithic Power Systems Inc. (NASDAQ:MPWR)

Tableau des flux de trésorerie