Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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- État du résultat global
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Builders FirstSource Inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Analyse des tendances générales
- Au cours de la période étudiée, plusieurs indicateurs financiers montrent des variations notables, reflétant l'évolution de la gestion des stocks, des créances, des fournisseurs et des cycles de liquidité.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks, absent pour les premières années, présente des fluctuations dans la période suivante, oscillant entre 5,12 et 10,5. On observe une tendance d'augmentation vers la fin de la période, atteignant un pic de 10,21, ce qui suggère une rotation plus rapide des stocks, pouvant indiquer une gestion plus efficace ou une hausse de la demande.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio, mesurant la rapidité de recouvrement des créances, montre une tendance variable. Après une période initiale stable, il connaît une hausse notable vers les derniers trimestres, culminant à 15,69, ce qui indique une amélioration de la rapidité de recouvrement, bien que certaines périodes présentent un ralentissement, avec un minimum à 6,26.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio indique une tendance à la hausse lors de la période récente, atteignant 18,65, témoignant d'un allongement du délai de paiement aux fournisseurs ou d'une gestion des liquidités plus flexible. La volatilité durant les années précédentes reflète une gestion fluctuante des dettes fournisseurs.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio met en évidence une tendance à la hausse vers la fin de la période, notamment passant de values autour de 7 à plus de 13, signalant une amélioration dans la gestion du fonds de roulement, probablement liée à une meilleure couverture des besoins opérationnels.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce nombre de jours montre une tendance à la baisse vers la fin de la période, passant de pics à 71 jours à une moyenne plus courte d'environ 35 à 43 jours, indiquant une rotation plus rapide des stocks et une possible optimisation de la gestion des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Initialement en augmentation jusqu'à 58 jours, puis une réduction notable à environ 23-25 jours, vers la fin, cela indique une accélération dans le recouvrement des créances, entraînant une meilleure liquidité.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle global, combinant rotation des stocks, des créances et des fournisseurs, affiche une tendance à la réduction, passant de values supérieures à 120 jours à environ 58-77 jours, témoignant d’une amélioration de l’efficacité opérationnelle.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce délai, fluctuant vers 20-50 jours, tend à s’allonger vers la fin, jusqu’à environ 33 jours, ce qui pourrait indiquer une gestion plus favorable du crédit fournisseur ou une stratégie de paiement différé.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle, qui reflète le délai global pour convertir les investissements en liquidités, montre une tendance à la diminution, passant d’environ 80 jours à moins de 50 jours, ce qui indique une amélioration significative de la gestion de la liquidité et des flux de trésorerie.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Builders FirstSource Inc., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Stocks, nets | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des ventesQ3 2023
+ Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022)
÷ Stocks, nets
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Tendances générales des coûts des ventes
- Les coûts des ventes ont connu une augmentation significative entre le premier trimestre 2018 et le troisième trimestre 2023, passant d’environ 1 289 384 milliers de dollars à 2 953 162 milliers de dollars. Cette croissance indique une expansion importante de l’activité ou une augmentation du volume de ventes, mais pourrait également refléter une inflation des coûts ou des changements dans la structure des coûts. Après un pic au troisième trimestre 2021, le coût des ventes semble quelque peu stabilisé, quoique restant à un niveau élevé comparé à 2018.
- Évolution des stocks nets
- Les stocks nets suivent une tendance à la hausse tout au long de la période étudiée, avec une progression marquée notamment à partir de 2019. Le stock dépasse 1,5 million de dollars en 2020, puis atteint plus de 2 millions de dollars dans le second trimestre 2021, avant de fluctuer autour de 1,3 à 2,2 millions de dollars. Cette augmentation progressive peut indiquer une stratégie d’accumulation de stocks pour soutenir une croissance des ventes ou une gestion d’inventaire adaptée à la demande anticipée. La forte croissance observée en 2020-2021 pourrait également signaler des difficultés à écouler les stocks ou une gestion prudente face à une augmentation de la demande.
- Rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks présente une évolution variable avec des périodes d’accélération et de ralentissement. Après l’introduction du ratio, une tendance à la baisse est perceptible pendant une partie de 2018, avec des valeurs autour de 8.97 à 9.45, puis une nouvelle étape d’augmentation en 2021, atteignant un maximum de 10.5 au troisième trimestre 2022. La rotation la plus élevée vers la fin de la période témoigne d’une meilleure efficacité dans la gestion des stocks, permettant quelquefois une réduction des stocks tout en maintenant ou augmentant les ventes. La fluctuation reflète probablement des variations dans la stratégie de gestion des stocks ou des changements dans la dynamique de la demande.
- Résumé
- Les données indiquent que l’entreprise a connu une croissance significative de ses coûts des ventes, accompagnée d’une augmentation parallelle des stocks nets. La gestion des stocks a évolué au fil du temps avec une rotation qui s’est améliorée, notamment à partir de 2021, ce qui peut témoigner de l’adoption de stratégies plus efficaces pour équilibrer l’inventaire et la demande. La croissance importante des stocks n’a pas empêché une augmentation de la rotation dans certains trimestres, suggérant une adaptation progressive pour optimiser la gestion des inventaires en réponse à l’expansion commerciale. Dans l’ensemble, ces tendances traduisent une période de forte expansion, avec une attention probable sur l’efficience opérationnelle dans la gestion des stocks face aux enjeux de croissance rapide.
Ratio de rotation des créances
Builders FirstSource Inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes débiteurs, moins les provisions | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenuQ3 2023
+ RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022)
÷ Comptes débiteurs, moins les provisions
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Analyse des revenus
- Au cours de la période étudiée, le revenu a présenté une tendance générale à la hausse, atteignant un sommet au troisième trimestre 2021 avec 5 576 682 milliers de dollars. Après cette période de croissance soutenue, une légère baisse est observée au deuxième trimestre 2022, suivie d'une stabilité relative avec des chiffres avoisinant les 4 533 264 milliers de dollars au troisième trimestre 2023. La tendance indique une période de croissance significative entre 2019 et le premier semestre 2021, avant un ralentissement et une stabilisation des revenus par la suite.
- Évolution des comptes débiteurs, moins les provisions
- Les comptes débiteurs ont connu une augmentation notable, passant d'environ 710 millions de dollars en mars 2018 à un pic supérieur à 2,6 milliards de dollars au troisième trimestre 2021, ce qui reflète une extension de la clientèle ou une augmentation du délai de paiement. Par la suite, une baisse progressive s'observe, atteignant environ 1,6 milliard de dollars au troisième trimestre 2023. Cette évolution pourrait indiquer une amélioration du recouvrement ou une réduction de l'encours client.
- Variation du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances, calculant la rapidité avec laquelle l'entreprise recouvre ses créances, a présenté une volatilité notable. Entre 2018 et 2021, ce ratio a fluctué, atteignant un minimum à 6,26 au deuxième trimestre 2021. Un pic significatif est observé au troisième trimestre 2022 avec 15,69, indiquant une rotation très rapide des créances, probablement liée à une meilleure gestion ou à des conditions de crédit plus favorables. En revanche, les niveaux inférieurs aux périodes plus anciennes suggèrent une période de recouvrement plus long ou une stratégie de crédit plus prudente.
- Conclusion générale
- Les données révèlent une croissance soutenue des revenus durant la période 2019 à 2021, suivie d'une stabilisation. La progression des comptes débiteurs a été rapide, atteignant son maximum en 2021, avant une réduction progressive. La volatilité du ratio de rotation des créances reflète sans doute des ajustements dans la gestion du crédit et du recouvrement. Globalement, la période montre une entreprise ayant connu une forte croissance, avec des évolutions significatives dans la gestion des créances commerciales, en particulier à partir de 2021, ces changements pouvant influencer la liquidité et la rotation du fonds de roulement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Builders FirstSource Inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des ventesQ3 2023
+ Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des ventes
- Les coûts des ventes ont connu une augmentation significative entre 2018 et 2022, passant d'environ 1 289 384 US$ à plus de 4 953 131 US$. Cette croissance indique une expansion importante de l'activité ou une augmentation des prix ou volumes vendus. Après un pic en 2022, le coût des ventes a légèrement diminué en 2023, atteignant 2 953 162 US$, ce qui pourrait suggérer une réduction des coûts ou une baisse de l'activité sur cette période.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont augmenté de manière constante sur l'ensemble de la période, passant d'environ 488 178 US$ en 2018 à un sommet de 1 036 093 US$ en 2023. La croissance rapide notamment à partir de 2020 pourrait refléter une augmentation des achats à crédit ou une gestion plus long-termiste des dettes fournisseurs.
- Variations du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le ratio de rotation des comptes fournisseurs a connu une grande volatilité au fil du temps, allant de valeurs très faibles à des pics élevés. En 2018, ce ratio fluctuait largement, avec des valeurs atteignant 18,65 en septembre 2022, ce qui indique une relative lenteur dans le paiement des fournisseurs à certains moments. Des périodes de rotation rapide (valeurs proches ou supérieures à 12) sont observées également, notamment en 2022, ce qui peut signaler une gestion plus agressive du crédit fournisseur ou des changements dans les conditions commerciales.
- Analyse globale
- La tendance générale révèle une croissance significative des coûts des ventes associée à une augmentation durable des comptes créditeurs. La fluctuation du ratio de rotation des comptes fournisseurs témoigne d'une gestion de la trésorerie et des crédits fournisseurs variable au cours de la période observée. La hausse du ratios à certains moments indique une tendance à accélérer le paiement aux fournisseurs, alors que d'autres épisodes montrent une stratégie plus prolongeant les délais de paiement. La réduction récente des coûts de ventes pourrait également indiquer une optimisation ou une contraction de l'activité en 2023.
Taux de rotation du fonds de roulement
Builders FirstSource Inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenuQ3 2023
+ RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du fonds de roulement
- Les données indiquent une augmentation notable du fonds de roulement sur la période analysée. Après une valeur de 783 724 milliers de dollars en mars 2018, il connaît une croissance régulière, atteignant un pic de plus de 2 698 866 milliers de dollars au troisième trimestre de 2021. La tendance générale montre une forte croissance, notamment à partir de 2019, période durant laquelle le fonds de roulement continue d’augmenter de façon significative, suggérant une augmentation de l’actif circulant ou une réduction des passifs à court terme, ou une combinaison des deux.
- Évolution du revenu
- Le revenu de l'entreprise présente une tendance à la croissance soutenue, passant d’environ 1,7 million de dollars en mars 2018 à un sommet de plus de 6,5 millions de dollars au troisième trimestre 2022. Après un recul apparent en 2023 par rapport aux sommets atteints, le revenu reste supérieur aux niveaux de 2018, témoignant d’une expansion significative de l’activité de l’entreprise et d’une capacité à générer des revenus importants dans cette période.
- Relation entre le fonds de roulement et le revenu (taux de rotation du fonds de roulement)
- Le taux de rotation du fonds de roulement, qui mesure l'efficacité dans l'utilisation du fonds de roulement pour générer du revenu, n’est pas disponible pour les premiers trimestres, mais devient accessible à partir du quatrième trimestre de 2018. À partir de ce moment, le ratio affiche une variabilité notable, oscillant généralement entre environ 5,48 et 14,99. Une tendance à la baisse est observée jusqu’au quatrième trimestre 2020, avec des valeurs plus faibles, notamment en dessous de 7,5, suivi d’une remontée à partir de 2021, atteignant des pics proches de 13-14. Cette fluctuation indique des variations dans l’efficacité à utiliser le fonds de roulement pour soutenir la croissance des revenus, pouvant refléter des changements dans la gestion des actifs ou des passifs à court terme, ou des modifications dans la rentabilité opérationnelle.
Jours de rotation de l’inventaire
Builders FirstSource Inc., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Les données indiquent une fluctuation du taux de rotation des stocks sur la période analysée. Après une absence de données initiale, le ratio commence à se stabiliser autour de 8,97 à la fin du deuxième trimestre de 2018, puis connaît une certaine variabilité, atteignant un pic à 10,5 durant le premier trimestre de 2022. Par ailleurs, on observe une période de baisse significative à 5,12 lors du quatrième trimestre de 2020, correspondant probablement à une accumulation de stocks ou à une réduction de la fréquence d'écoulement. Par la suite, le ratio retrouve une tendance à la hausse, flirtant autour de 8,86 à la fin de la période. Cette tendance suggère une relative stabilité de la gestion des stocks, avec toutefois des pics et creux accentués, notamment en 2020 et 2022.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation des stocks présente également une tendance oscillante. En début de période, le nombre de jours varie entre 35 et 41 jours, indiquant une rotation relativement rapide. Notamment, en fin de période, cette durée atteint un pic de 71 jours lors du troisième trimestre de 2021, suggérant une accumulation ou une ralentissement dans la vente ou l'utilisation des stocks. Par la suite, une réduction significative à 35-36 jours apparaît lors du dernier trimestre de 2022, traduisant une accélération de la rotation. La volatilité de cette métrique reflète des changements dans la gestion des stocks ou dans la dynamique de la demande. La tendance générale montre cependant une tendance à une rotation plus rapide vers la fin de la période analysée, ce qui pourrait indiquer une optimisation de la gestion des inventaires ou une variation de la demande.
Jours de rotation des comptes clients
Builders FirstSource Inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances présente une tendance globalement fluctuate, avec une variation notable entre 6,26 et 15,69. Après une absence de données jusqu'au quatrième trimestre de 2018, une augmentation significative est observée à partir du premier trimestre de 2021, atteignant un pic à 15,69 au troisième trimestre 2023. Cette augmentation indique une amélioration progressive de la gestion des créances, avec un renouvellement plus rapide des comptes clients au fil du temps.
- Analyse des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients varient entre 23 et 58 jours sur l'ensemble de la période. La période 2018-2019 montre une certaine stabilité entre environ 31 et 40 jours. Une tendance à l'allongement apparaît entre 2020 et le premier trimestre 2021, culminant à 58 jours, ce qui peut signaler des délais plus longs de recouvrement durant cette période. Par la suite, une réduction progressive est observée, passant à 31 jours au premier trimestre 2022, puis fluctuant autour de 25 à 34 jours jusqu'au troisième trimestre 2023. La réduction récente pourrait indiquer une amélioration dans la gestion du recouvrement ou une modification des conditions de crédit accordées aux clients.
Cycle de fonctionnement
Builders FirstSource Inc., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance générale à la hausse est observable dans les jours de rotation de l’inventaire, passant d’environ 38 jours à la fin de la période en juin 2018 à un pic de 71 jours en mars 2021. Après ce pic, on note une réduction progressive, atteignant 36 jours en septembre 2023. Cette augmentation initiale peut indiquer une accumulation plus longue de stocks, puis une amélioration dans la gestion ou la rotation des stocks vers la fin de la période analysée.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les données montrent une croissance notable des jours de rotation des comptes clients, culminant à 58 jours en mars 2021. Auparavant, cette valeur oscillait entre 31 et 40 jours. Après ce sommet, la tendance devient plus favorable, avec une diminution progressive, atteignant 23 jours en mars 2023. Cela suggère une amélioration dans la gestion des créances clients, avec un recouvrement plus rapide vers la fin de la période étudiée.
- Évolution du cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, mesuré en nombre de jours, a connu une augmentation significative, passant d’environ 69 jours en début de période (2018) à un pic de 129 jours en mars 2021. Ce prolongement du cycle indique une période plus longue entre l’achat des matières premières, la production et la vente des produits finis. Par la suite, une réduction progressive du cycle est observée, pour atteindre 58 jours en mars 2023, indiquant une accélération de la rotation du cycle opérationnel et une gestion plus efficace des processus, ou une réduction des délais dans la chaîne de valeur.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Builders FirstSource Inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Les données indiquent une fluctuation notable dans le taux de rotation des comptes fournisseurs au fil du temps. Le ratio commence à zéro avant le troisième trimestre de 2018, puis montre une tendance à la baisse jusqu'au troisième trimestre de 2019. Après cette période, le ratio présente une augmentation significative, culminant au troisième trimestre de 2022 avec une valeur à 18,65, avant de diminuer à nouveau dans les trimestres suivants. Cette évolution suggère des variations dans la fréquence à laquelle l’entreprise règle ses fournisseurs, avec une période d’allongement des délais de paiement à partir de 2019 jusqu’à la deuxième moitié de 2022, suivie d’un resserrement ou d’une reconfiguration des conditions de paiement dans les trimestres ultérieurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio, exprimé en nombre de jours, reflète principalement la durée moyenne de paiement aux fournisseurs. La tendance montre une augmentation de 27 jours au début de la période, atteignant un pic de 51 jours au deuxième trimestre de 2021. Par la suite, une réduction progressive est observable, posant les jours de paiement entre 20 et 33 jours dans les derniers trimestres. La corrélation entre ce chiffre et le taux de rotation indique que la diminution du nombre de jours pourrait correspondre à une accélération dans les règlements ou à une réduction de la durée de paiement accordée par l'entreprise à ses fournisseurs. La relation entre ces deux ratios illustre une gestion potentiellement plus stricte ou plus efficace des comptes fournisseurs dans la seconde moitié de la période considérée.
Cycle de conversion de trésorerie
Builders FirstSource Inc., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des jours de rotation de l'inventaire
- Depuis 2018, la durée de rotation de l'inventaire présente une tendance à la hausse, atteignant un pic à 71 jours au premier semestre 2021. Après cette période, une baisse progressive est observée, revenant à 35-43 jours au troisième trimestre 2023. Cette évolution indique une augmentation de la durée de stockage avant vente durant la cœur des années 2021, suivi d'une amélioration de l'efficacité en fin de période observée.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une fluctuation significative. Après une période sans données jusqu'à début 2018, une augmentation notable est constatée, culminant à 58 jours au deuxième trimestre 2021. Par la suite, cette valeur diminue pour atteindre 23-34 jours en 2023, suggérant une amélioration dans le recouvrement des créances ou une gestion plus efficace des comptes clients.
- Évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont également varié considérablement. La période la plus longue est enregistrée à 51 jours au deuxième trimestre 2021. Par la suite, une tendance à la diminution est visible, passant à environ 20-39 jours, ce qui pourrait indiquer une accélération dans le paiement des fournisseurs ou une modification des termes de crédit fournisseurs.
- Évolution du cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie montre une forte augmentation jusqu'à 80-78 jours entre 2021 et début 2022, ce qui indique une période plus longue pour convertir les investissements en liquidités. Ensuite, une réduction progressive est observée, notamment autour de 36-47 jours en 2023, témoignant d'une amélioration de la gestion opérationnelle et d'une réduction du délai global de conversion de la trésorerie.