Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Ford Motor Co., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une baisse de 10,43 en 2020 à 9,55 en 2022, avant d'augmenter à 9,62 en 2023 puis de dépasser son niveau initial pour atteindre 10,6 en 2024. Ces fluctuations indiquent une relative stabilité avec une tendance à une meilleure gestion des stocks en fin de période.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a diminué de 11,6 en 2020 à 9,48 en 2022, suggérant une réduction de la rapidité de recouvrement des créances. Cependant, il a augmenté à 10,63 en 2023 puis à 11,73 en 2024, ce qui reflète une amélioration progressive et un recouvrement plus efficace à la fin de la période étudiée.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a peu varié, passant de 5,08 en 2020 à 5,25 en 2022, puis augmentant à 6,57 en 2024. La tendance à une augmentation en fin de période indique une accélération du paiement des fournisseurs ou une réduction des délais accordés, améliorant la gestion des dettes fournisseurs.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a augmenté régulièrement, passant de 5,93 en 2020 à 9,8 en 2024, traduisant une rotation plus efficace du fonds de roulement. Cette évolution peut indiquer une meilleure utilisation des ressources à court terme dans la gestion de l’exploitation.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce indicateur est resté stable à 35 jours en 2020, puis à 38 jours de 2021 à 2023, avant de diminuer à 34 jours en 2024. La réduction en 2024 suggère une gestion plus efficace des stocks, permettant un cycle de stockage plus court.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce chiffre a augmenté de 31 jours en 2020 à 39 jours en 2022, puis est redescendu à 34 jours en 2023, pour revenir à 31 jours en 2024. La fluctuation indique une gestion variable des délais de recouvrement, avec une tendance à une gestion plus efficace en fin de période.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a augmenté de 66 jours en 2020 à 77 jours en 2022, avant de se réduire à 72 jours en 2023 et à 65 jours en 2024. La réduction en 2024 reflète une optimisation générale du cycle d’exploitation, impliquant une meilleure synchronisation des différentes phases opérationnelles.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce nombre a diminué de 72 jours en 2020 à 70 jours en 2022, puis à 63 jours en 2023, et enfin à 56 jours en 2024. La diminution continue indique un raccourcissement des délais de paiement, ce qui pourrait témoigner d’une gestion plus stricte ou de meilleures conditions de crédit fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a été négatif en 2020 à -6 jours, témoignant d’un cycle de trésorerie favorable ou d’un décalage dans la conversion des ressources. Ensuite, aucune donnée n’est disponible pour 2021. Il a retrouvé une valeur positive de 7 en 2022, puis se maintient à 9 jours en 2023 et 2024, ce qui traduit une tendance à un cycle plus long mais stable dans la gestion de la trésorerie, avec une période de conversion légèrement accrue.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Ford Motor Co., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Inventaires | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Inventaires
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Sur la période analysée, le coût des ventes a connu une augmentation progressive. Il est passé de 112 752 millions de dollars en 2020 à 158 434 millions de dollars en 2024, enregistrant ainsi une croissance totale d'environ 40.6 %. Cette hausse reflète probablement une expansion de l'activité ou une augmentation du volume des ventes, bien que l’impact exact nécessite une analyse complémentaire.
- Inventaires
- Les inventaires ont également augmenté au fil des années, passant de 10 808 millions de dollars en 2020 à un pic de 15 651 millions de dollars en 2023, avant de diminuer légèrement à 14 951 millions de dollars en 2024. La croissance de cette composante indique une accumulation de stocks, mais la baisse qui intervient en 2024 pourrait signaler une tentative de réduction des stocks ou une amélioration de la gestion des inventaires.
- Taux de rotation des stocks
- Ce ratio a connu une évolution intéressante, oscillant d’abord entre 10.43 en 2020 et 9.5 en 2021, indiquant une légère baisse de la fréquence de renouvellement des stocks. Il se maintient ensuite autour de 9.55 en 2022 et 9.62 en 2023, puis connait une forte augmentation à 10.6 en 2024. La hausse notable en 2024 suggère une amélioration de l’efficacité dans la gestion des stocks, avec une rotation plus rapide, ce qui pourrait contribuer à une meilleure liquidité et à une gestion plus efficace des ressources.
Ratio de rotation des créances
Ford Motor Co., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Chiffre d’affaires de l’entreprise hors crédit Ford | ||||||
| Créances clients et autres créances, moins les provisions | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Chiffre d’affaires de l’entreprise hors crédit Ford ÷ Créances clients et autres créances, moins les provisions
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Chiffre d'affaires
- La société a connu une croissance constante de son chiffre d'affaires hors crédit Ford sur la période analysée. En 2020, le chiffre d'affaires s'élevait à environ 115,94 milliards de dollars. Celui-ci a augmenté chaque année, atteignant environ 126,27 milliards en 2021, puis 149,08 milliards en 2022. La tendance positive s'est poursuivie en 2023 avec un chiffre d'affaires de 165,90 milliards, et s'est maintenue en 2024 avec une valeur estimée à 172,71 milliards. Cette croissance reflète une augmentation progressive de la performance commerciale de l'entreprise sur la période étudiée.
- Créances clients et autres créances, moins les provisions
- Les créances nettes ont connu une tendance à la hausse jusqu'en 2022, passant de 9,99 milliards de dollars en 2020 à 15,73 milliards en 2022. Cependant, en 2023, cette valeur a légèrement diminué à 15,60 milliards, puis a encore reculé en 2024 pour atteindre 14,72 milliards. La progression initiale indique une augmentation de l'encaissement ou du volume de créances, tandis que la légère diminution dans les années suivantes pourrait suggérer une politique de gestion des créances plus rigoureuse ou une variation dans le délai de recouvrement des créances.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une évolution variable. En 2020, il s'établissait à 11,6, diminuant à 11,11 en 2021 et à 9,48 en 2022, ce qui indique un ralentissement dans la fréquence de rotation des créances, possiblement lié à un allongement des délais de recouvrement ou à une réduction des ventes à crédit. Ensuite, en 2023, ce ratio a augmenté à 10,63, suggérant une amélioration partielle de la gestion des créances, et en 2024, il a encore progressé à 11,73, dépassant ainsi le niveau initial de 2020. Cela peut indiquer une gestion plus efficace de la rotation des comptes clients ou une stratégie visant à réduire le délai de paiement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Ford Motor Co., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Dettes | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Dettes
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Entre 2020 et 2024, le coût des ventes de l'entreprise a connu une hausse progressive. Après une augmentation modérée entre 2020 et 2021, la progression s'est accentuée à partir de 2022. Cette tendance indique une croissance des coûts liés à la production ou à l'acquisition des biens, pouvant refléter une expansion des activités ou une augmentation des prix des matières premières. La progression soutenue jusqu'en 2024 suggère une augmentation continue des dépenses opérationnelles associées à la fabrication ou à la distribution.
- Dettes
- Les dettes de l'entreprise ont connu une augmentation notable entre 2020 et 2022, passant de 22 204 millions de dollars à 25 605 millions. Cependant, une légère réduction est observée en 2024, avec une valeur de 24 128 millions de dollars. Cette évolution peut indiquer une montée initiale de l'endettement pour financer la croissance ou les investissements, suivie d'une tentative de réduction de la dette ou de remboursement partiel à l'approche de 2024. La baisse en 2024 pourrait aussi résulter d'une amélioration de la trésorerie ou d'une stratégie financière visant à diminuer le levier financier.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a montré une progression constante sur la période analysée, passant de 5,08 en 2020 à 6,57 en 2024. La hausse significative de ce ratio indique que l'entreprise a réussi à augmenter la fréquence de ses paiements ou à réduire ses délais de paiement aux fournisseurs. Cela peut refléter une amélioration de la gestion de la trésorerie, une négociation plus favorable avec les fournisseurs, ou une politique commerciale modifiée visant à optimiser la rotation des comptes fournisseurs. La tendance vers une rotation accrue pourrait contribuer à une gestion plus efficace du fonds de roulement, tout en maintenant des relations saines avec les partenaires commerciaux.
Taux de rotation du fonds de roulement
Ford Motor Co., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Chiffre d’affaires de l’entreprise hors crédit Ford | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Chiffre d’affaires de l’entreprise hors crédit Ford ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Le fonds de roulement a connu une fluctuation au cours de la période analysée. Après une baisse en 2021 par rapport à 2020, il a repris de la vigueur en 2022, atteignant un pic à cette date. Cependant, en 2023, le fonds de roulement s'est stabilisé ou légèrement accru, avant de diminuer à nouveau en 2024, revenant à un niveau inférieur à celui de 2020.
- Chiffre d’affaires hors crédit Ford
- Le chiffre d’affaires de l’entreprise hors crédit Ford a présenté une croissance régulière sur la période, passant d’environ 116 milliards de dollars en 2020 à plus de 172 milliards en 2024. La progression a été constante, indiquant une augmentation soutenue des revenus, notamment après 2021, avec une croissance annuelle conséquente.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a enregistré une tendance à la hausse tout au long de la période. Il est passé de 5.93 en 2020 à 9.8 en 2024, ce qui suggère une amélioration progressive de l'efficacité dans l’utilisation du fonds de roulement pour générer des revenus. La croissance du ratio indique une meilleure gestion des actifs circulants par rapport aux passifs à court terme et une optimisation de la gestion financière globalement accrue au fil du temps.
Jours de rotation de l’inventaire
Ford Motor Co., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- La tendance du taux de rotation des stocks a connu une légère fluctuation entre 2020 et 2024. En 2020, le ratio s'établissait à 10,43, avant de diminuer à 9,5 en 2021, ce qui peut indiquer une réduction dans la vitesse de rotation des stocks. En 2022, une stabilisation à 9,55 est observée, suivie d'une légère augmentation en 2023 à 9,62. Enfin, en 2024, le taux atteint 10,6, surpassant ainsi le niveau de 2020, suggérant une amélioration de la gestion des stocks ou une augmentation de la vente par rotation plus rapide.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Le nombre de jours nécessaires pour la rotation des inventaires a généralement fluctué autour de 35 à 38 jours entre 2020 et 2023. En 2020, il était de 35 jours, puis a augmenté à 38 jours en 2021 et 2022, ce qui peut refléter une période de stockage plus longue ou une baisse de la vitesse de rotation. En 2023, cette durée reste stable à 38 jours. En 2024, une réduction notable à 34 jours est observée, ce qui peut indiquer une amélioration dans la gestion des stocks ou une augmentation de la vitesse de vente, réduisant ainsi le temps moyen de rotation.
Jours de rotation des comptes clients
Ford Motor Co., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ratio de rotation des créances
- Between the end of 2020 and 2022, the ratio of receivables turnover shows a decreasing trend, indicating a possible slowdown in the collection process or an increase in receivables. Specifically, the ratio declines from 11.6 in 2020 to 9.48 in 2022. However, starting in 2023, the ratio increases again to 10.63 and further to 11.73 in 2024, surpassing the 2020 level, suggesting an improvement in receivables management or faster collection cycles.
- Jours de rotation des comptes clients
- The number of days of accounts receivable rotation fluctuates over the analysed period. It increases from 31 days in 2020 to 33 days in 2021, then extends further to 39 days in 2022, indicating a lengthening of the collection period. In 2023, the days decrease to 34, and further to 31 days in 2024, returning to the initial level observed in 2020. This pattern reflects an initial slowdown in receivables collection, followed by a subsequent recovery to more efficient collection periods.
Cycle de fonctionnement
Ford Motor Co., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée moyenne de rotation de l'inventaire a augmenté de 35 à 38 jours entre 2020 et 2022, indiquant un délai légèrement accru dans la gestion des stocks. En 2023, cette valeur est restée stable, puis a diminué à 34 jours en 2024, suggérant une amélioration de la gestion des stocks ou une rotation plus rapide des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation progressive de 31 jours en 2020 à 39 jours en 2022. En 2023, une légère réduction à 34 jours est observée, suivie d’une nouvelle baisse à 31 jours en 2024, ce qui indique une amélioration dans la collecte des créances clients et une gestion plus efficace du recouvrement des comptes clients.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement total, somme des jours de rotation de l’inventaire et des comptes clients, s’est accru de 66 jours en 2020 à un pic de 77 jours en 2022. En 2023, il a légèrement diminué à 72 jours, puis a chuté à 65 jours en 2024, reflétant une réduction globale de la durée du cycle opérationnel. Cela pourrait indiquer une optimisation des processus de gestion des stocks et des créances, permettant une rotation plus rapide des ressources au cours de la période la plus récente.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Ford Motor Co., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance à la hausse est observée pour ce ratio, passant de 5.08 en 2020 à 6.57 en 2024. Cela indique que l'entreprise accélère la vitesse à laquelle elle règle ses fournisseurs, ce qui peut être associé à une gestion plus efficace de ses liquidités ou à une modification de ses conditions de paiement avec ses fournisseurs. La croissance de ce ratio reflète une amélioration progressive de la rotation des comptes fournisseurs sur la période analysée.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio, exprimé en nombre de jours, montre une diminution continue de 72 jours en 2020 à 56 jours en 2024. La réduction du nombre de jours indique que l'entreprise s'acquitte de ses dettes fournisseurs plus rapidement qu'auparavant, renforçant ainsi sa gestion de trésorerie et sa relation avec ses partenaires commerciaux. La tendance à la diminution est cohérente avec l'augmentation du taux de rotation, confirmant une accélération du cycle de paiement.
Cycle de conversion de trésorerie
Ford Motor Co., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Automobiles et composants | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Consommation discrétionnaire | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
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- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation des stocks a connu une légère augmentation, passant de 35 jours en 2020 à 38 jours en 2021 et 2022, avant de diminuer à 34 jours en 2024. Cette évolution indique une période relativement stable d’un point de vue opérationnel, avec une baisse notable en 2024 qui pourrait suggérer une amélioration dans la gestion des stocks ou une rotation plus rapide des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont augmenté de 31 en 2020 à 39 en 2022, puis ont diminué à 34 en 2023 et sont revenus à 31 en 2024. La hausse jusqu’en 2022 peut indiquer un allongement des délais de paiement ou une extension des termes accordés aux clients. La réduction en 2024 reflète une possible amélioration dans la gestion des encaissements ou une politique de crédit plus stricte, favorisant un recouvrement plus rapide.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont diminué de 72 jours en 2020 à 70 jours en 2022, puis ont connu une baisse plus marquée à 63 jours en 2023 et 56 jours en 2024. Cette tendance suggère que l’entreprise a accru son rythme de paiement à ses fournisseurs, probablement dans le but de réduire la dépendance à des termes de crédit plus longs ou d’améliorer sa position de négociation dans ses relations fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie, qui indique la durée totale du cycle d’exploitation lors duquel l'entreprise convertit ses investissements en stock et comptes clients en flux de trésorerie, a été négatif en 2020 à -6 jours. Il devient positif en 2022 à 7 jours, puis maintenu à 9 jours en 2023 et 2024. La transition d’un cycle négatif à un cycle positif implique une amélioration de la gestion de la liquidité et des encaissements. La stabilité du cycle à 9 jours en 2023 et 2024 indique une gestion efficace du cycle de trésorerie, équilibrant la rotation des stocks, la gestion des créances et le respect des conditions de paiement avec les fournisseurs.