Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances de l'entreprise.
- Provision pour pertes sur créances attendues
- La provision pour pertes sur créances attendues a connu une diminution notable sur la période analysée. Après un niveau relativement stable entre 2018 et 2020 (autour de 173 millions de dollars américains), une baisse significative est observée en 2021 (110 millions de dollars américains), suivie d'une diminution plus prononcée en 2022 (62 millions de dollars américains). Une légère remontée est constatée en 2023 (90 millions de dollars américains), mais le niveau reste inférieur à celui des années précédentes.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont présenté une trajectoire fluctuante. Une diminution est observée entre 2018 et 2020, passant de 7242 millions de dollars américains à 5467 millions de dollars américains. Une légère augmentation a lieu en 2021 (5723 millions de dollars américains), suivie d'une nouvelle diminution en 2022 (5590 millions de dollars américains). Enfin, une augmentation est constatée en 2023, atteignant 6096 millions de dollars américains.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances attendues par rapport aux débiteurs bruts a évolué de manière significative. Il a augmenté entre 2018 et 2019, puis entre 2019 et 2020, atteignant un pic de 3.16% en 2020. Une baisse importante est ensuite observée en 2021 (1.92%), suivie d'une diminution plus marquée en 2022 (1.11%). Une légère augmentation est enregistrée en 2023 (1.48%), mais le pourcentage reste inférieur à celui des premières années de la période analysée. Cette évolution suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.
En résumé, la diminution de la provision pour pertes sur créances attendues, combinée à la fluctuation des débiteurs bruts et à la baisse du pourcentage de provision, indique une gestion du crédit potentiellement plus efficace ou une évolution de la composition du portefeuille de clients. La remontée observée en 2023 mérite une attention particulière pour déterminer si elle signale un changement de tendance.