Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Johnson Controls International plc, Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30).
- Dette à court terme
- Une réduction significative de la dette à court terme a été observée en 2019, passant de 1315 millions de dollars en 2018 à 10 millions en 2019. Cependant, cette valeur a connu une reprise en 2022 à 669 millions, puis une forte augmentation en 2023 à 385 millions, indiquant une fluctuation dans la gestion de la dette à court terme. La dette à court terme consolidée en 2023 reste à un niveau élevé par rapport à 2019.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Cette composante a connu une forte hausse en 2019 à 501 millions, puis une baisse régulière jusqu'en 2021, avant de repartir à la hausse en 2022 à 865 millions et en 2023 à 645 millions. La fluctuation suggère une variation dans la restructuration ou la gestion des dettes à long terme à composante à court terme.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont diminué de 4644 millions en 2018 à 3120 millions en 2020, avant d'augmenter légèrement pour atteindre 4268 millions en 2023, ce qui indique une gestion prudente des dettes fournisseurs avec une légère tendance à la hausse récente.
- Rémunération et avantages sociaux accumulés
- Une tendance à la baisse est observable entre 2018 et 2022, passant de 1146 millions à 978 millions, avant de se stabiliser à moins de 960 millions en 2023, ce qui reflète une gestion continue ou une réduction de ces passifs.
- Produits reportés
- Une croissance régulière a été enregistrée sur la période, passant de 1326 millions en 2018 à 1996 millions en 2023, reflétant une augmentation des obligations différées de revenus ou autres passifs liés à des revenus différés.
- Passif à court terme détenu en vue de la vente
- Présent uniquement en 2019 avec 44 millions, puis une valeur de 236 millions en 2023, indique une augmentation des actifs destinés à être rapidement vendus ou détenus en vue de la cession.
- Autres passifs à court terme
- Une baisse en 2019, suivie d'une stabilité jusqu'en 2022, puis une hausse en 2023 à 2832 millions, ce qui pourrait indiquer une accumulation récente de passifs divers à court terme.
- Passif à court terme (total)
- Après une baisse prononcée en 2019 à 9070 millions, il a oscillé, atteignant un pic en 2022 à 11239 millions, puis une légère baisse en 2023 à 11084 millions. La tendance reflète une instabilité dans la structure de passifs à court terme.
- Dette à long terme, moins la partie à court terme
- Une diminution jusqu'en 2020, puis une gestion plus stable entre 2021 et 2023, avec une légère hausse en 2023 à 7818 millions. La tendance montre une réduction de l'endettement à long terme en termes nets, tout en maintenant un niveau élevé.
- Obligations au titre des prestations de retraite et postérieures à la retraite
- Une fluctuation notable a été observée, notamment une hausse en 2019 et 2020, puis une baisse significative en 2021 à 628 millions, poursuivie par une réduction continue pour atteindre 278 millions en 2023. Cela indique une gestion active des obligations liées aux retraites.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants ont globalement augmenté de 4718 millions en 2018 à un pic en 2020 à 5368 millions, avant de diminuer légèrement en 2023 à 5368 millions, témoignant d’une stabilisation de ces passifs à long terme.
- Total du passif
- Une tendance de baisse de 26339 millions en 2018 à 21458 millions en 2019, puis une légère augmentation jusqu’en 2022, avant une stabilisation en 2023 autour de 24548 millions, reflétant une gestion équilibrée du passif global.
- Capital social et capitaux propres
- Les actions ordinaires ont connu une légère réduction en valeur nominale, mais le capital supérieur à la valeur nominale a augmenté légèrement, passant de 16549 millions en 2018 à 17349 millions en 2023. Les bénéfices non répartis ont globalement diminué jusqu'en 2022, avant d’augmenter en 2023 à 1384 millions, indiquant une certaine accumulation de profit ou une redistribution des bénéfices.
- Trésorerie en actions propres
- Les actions détenues en auto-trésorerie négatives ont augmenté chaque année, passant de -1053 millions en 2018 à -1240 millions en 2023, indiquant une accumulation importante de actions racheté par l'entreprise, ce qui peut soutenir le cours de l'action ou réduire la dilution.
- Capitaux propres attribuables à Johnson Controls
- Une tendance à la baisse a été constatée entre 2018 et 2022, passant de 21164 millions à 16268 millions, avant une augmentation en 2023 à 16545 millions, suggérant une fluctuation dans la valorisation globale des capitaux propres.
- Total des capitaux propres
- En dépit de fluctuations, cette valeur a suivi une tendance générale à la baisse de 22458 millions en 2018 à 17402 millions en 2022, puis une légère reprise en 2023 à 17694 millions, témoignant d’une stabilité relative dans la richesse nette de l'entreprise.
- Total du passif et des capitaux propres
- Une réduction de l’ensemble de la structure a été constatée entre 2018 et 2019, suivie d’une stabilisation, puis d’une légère augmentation en 2023 à 42242 millions, ce qui démontre une gestion équilibrée de la structure financière globale.