Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Mosaic Co., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

US$ en milliers

	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018	31 déc. 2017	30 sept. 2017	30 juin 2017	31 mars 2017
Dette à court terme	17,000)	480,500)	302,800)	100)	100)	15,100)	100)	215,500)	610,000)	1,008,200)	41,600)	88,000)	94,400)	167,500)	11,500)	25,700)	20,200)	71,800)	6,100)	58,600)	65,300)	124,100)
Échéances actuelles de la dette à long terme	607,700)	599,700)	596,600)	47,000)	494,900)	498,700)	504,200)	58,300)	59,200)	46,700)	47,200)	42,900)	42,900)	40,800)	26,000)	61,200)	261,200)	250,800)	343,500)	134,200)	42,500)	40,900)
Accords structurés de comptes créditeurs	777,700)	850,100)	743,700)	734,300)	830,700)	797,500)	640,000)	626,500)	410,300)	502,000)	740,600)	692,000)	429,100)	466,900)	572,800)	504,100)	384,500)	426,700)	386,200)	370,400)	223,700)	202,300)
Comptes créditeurs	1,505,700)	848,700)	1,260,700)	1,041,500)	924,800)	762,300)	769,100)	736,700)	811,900)	691,700)	680,400)	766,100)	808,600)	781,600)	780,900)	839,300)	774,800)	679,400)	540,900)	547,900)	651,100)	536,700)
Courus	2,723,900)	2,272,700)	1,883,600)	1,671,600)	1,887,400)	1,281,400)	1,233,100)	1,228,700)	1,221,500)	1,020,400)	1,081,900)	1,135,500)	1,151,900)	940,400)	1,092,500)	1,072,100)	1,154,200)	791,800)	754,400)	786,700)	889,400)	729,400)
Passif à court terme	5,632,000)	5,051,700)	4,787,400)	3,494,500)	4,137,900)	3,355,000)	3,146,500)	2,865,700)	3,112,900)	3,269,000)	2,591,700)	2,724,500)	2,526,900)	2,397,200)	2,483,700)	2,502,400)	2,594,900)	2,220,500)	2,031,100)	1,897,800)	1,872,000)	1,633,400)
Dette à long terme, moins les échéances courantes	3,351,900)	3,377,600)	3,382,200)	3,947,700)	3,967,900)	3,970,800)	4,073,800)	4,519,500)	4,527,900)	4,525,200)	4,525,500)	4,533,200)	4,542,200)	4,533,000)	4,491,500)	4,523,100)	4,736,500)	4,823,100)	4,878,100)	3,722,300)	3,799,700)	3,786,600)
Impôts différés	1,075,600)	1,070,700)	1,016,200)	1,048,400)	1,073,500)	1,072,100)	1,060,800)	1,030,500)	1,054,700)	977,000)	1,040,700)	1,150,800)	1,146,800)	1,122,400)	1,080,600)	1,195,300)	1,163,600)	1,178,500)	1,117,300)	1,072,600)	1,021,400)	1,048,300)
Autres passifs non courants	2,017,100)	2,132,300)	2,102,100)	2,009,700)	1,778,600)	1,707,200)	1,753,500)	1,731,700)	1,661,400)	1,644,400)	1,773,000)	1,720,400)	1,745,700)	1,585,200)	1,458,700)	1,540,600)	1,487,300)	1,550,500)	967,800)	954,900)	956,700)	967,600)
Passifs non courants	6,444,600)	6,580,600)	6,500,500)	7,005,800)	6,820,000)	6,750,100)	6,888,100)	7,281,700)	7,244,000)	7,146,600)	7,339,200)	7,404,400)	7,434,700)	7,240,600)	7,030,800)	7,259,000)	7,387,400)	7,552,100)	6,963,200)	5,749,800)	5,777,800)	5,802,500)
Total du passif	12,076,600)	11,632,300)	11,287,900)	10,500,300)	10,957,900)	10,105,100)	10,034,600)	10,147,400)	10,356,900)	10,415,600)	9,930,900)	10,128,900)	9,961,600)	9,637,800)	9,514,500)	9,761,400)	9,982,300)	9,772,600)	8,994,300)	7,647,600)	7,649,800)	7,435,900)
Actions privilégiées, valeur nominale de 0,01 $, aucune émise et en circulation	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,01 $	3,500)	3,600)	3,700)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,800)	3,500)	3,500)	3,500)	3,500)
Capital supérieur à la valeur nominale	—)	56,600)	478,000)	866,000)	882,600)	876,200)	872,800)	861,200)	855,400)	847,700)	858,400)	881,300)	1,002,900)	996,200)	985,900)	983,800)	981,700)	977,200)	44,500)	39,800)	34,300)	27,600)
Bénéfices non répartis	13,634,900)	13,196,500)	12,014,200)	11,419,100)	11,075,900)	10,667,700)	10,511,000)	9,721,600)	9,747,000)	9,718,700)	9,921,500)	10,880,700)	10,944,200)	11,196,800)	11,064,700)	10,971,700)	10,734,100)	10,675,600)	10,631,100)	11,079,800)	10,905,400)	10,861,000)
Cumul des autres éléments du résultat global	(1,887,100)	(1,618,300)	(1,891,800)	(1,868,500)	(1,624,300)	(1,923,500)	(1,806,200)	(2,053,800)	(2,113,200)	(2,184,000)	(1,598,200)	(1,665,400)	(1,477,900)	(1,595,600)	(1,657,100)	(1,517,700)	(1,523,200)	(1,201,600)	(1,061,600)	(1,008,900)	(1,187,100)	(1,270,300)
Total des capitaux propres de Mosaic	11,751,300)	11,638,400)	10,604,100)	10,420,400)	10,338,000)	9,624,200)	9,581,400)	8,532,800)	8,493,000)	8,386,200)	9,185,500)	10,100,400)	10,473,000)	10,601,200)	10,397,300)	10,441,600)	10,196,400)	10,455,000)	9,617,500)	10,114,200)	9,756,100)	9,621,800)
Participations ne donnant pas le contrôle	157,700)	152,400)	144,400)	160,800)	177,600)	172,800)	173,800)	171,400)	170,700)	173,700)	182,100)	210,800)	209,300)	206,300)	207,400)	211,700)	219,300)	224,700)	21,600)	41,300)	38,500)	38,700)
Total des capitaux propres	11,909,000)	11,790,800)	10,748,500)	10,581,200)	10,515,600)	9,797,000)	9,755,200)	8,704,200)	8,663,700)	8,559,900)	9,367,600)	10,311,200)	10,682,300)	10,807,500)	10,604,700)	10,653,300)	10,415,700)	10,679,700)	9,639,100)	10,155,500)	9,794,600)	9,660,500)
Total du passif et des capitaux propres	23,985,600)	23,423,100)	22,036,400)	21,081,500)	21,473,500)	19,902,100)	19,789,800)	18,851,600)	19,020,600)	18,975,500)	19,298,500)	20,440,100)	20,643,900)	20,445,300)	20,119,200)	20,414,700)	20,398,000)	20,452,300)	18,633,400)	17,803,100)	17,444,400)	17,096,400)

Tendance de la dette à court terme: La dette à court terme a connu une baisse significative à partir du premier trimestre 2017, passant de 124 100 US$ à un minimum de 100 US$ au troisième trimestre 2020. Cependant, à partir de cette période, elle a fortement augmenté, atteignant 480 500 US$ au deuxième trimestre 2022, indiquant une hausse récente de l'endettement à court terme.
Évolution des échéances de la dette à long terme: Les échéances de la dette à long terme ont présenté une fluctuations importantes, avec un pic en septembre 2017 à 134 200 US$, avant une baisse en 2018. Depuis lors, elles ont oscillé autour de valeurs comprises entre 40 000 et 60 000 US$, avec une tendance récente à la hausse, atteignant près de 600 000 US$ au deuxième trimestre 2022, ce qui pourrait refléter des refinancements ou des nouvelles émissions de dettes à long terme.
Progression des comptes créditeurs: Les comptes créditeurs ont connu une tendance à la hausse soutenue, passant d'environ 536 700 US$ en début de période à plus de 1 505 700 US$ en juin 2022. La croissance est particulièrement marquée entre 2019 et 2022, ce qui indique une augmentation de l'endettement fournisseur ou une gestion accrue des dettes fournisseurs.
Évolution du passif à court terme: Le passif à court terme a augmenté de façon continue, passant de 1 633 400 US$ en mars 2017 à plus de 5 637 000 US$ au deuxième trimestre 2022. Cette hausse reflète probablement une augmentation générale des obligations à court terme, en ligne avec la croissance globale des passifs de l'entreprise.
Développement des dettes à long terme hors échéances courantes: La dette à long terme hors échéances courantes a maintenu une stabilité relative, autour de 3 522 000 à 4 521 000 US$, jusqu’à une baisse significative à partir de 2020. La valeur est estimée à environ 3 371 600 US$ en juin 2022, ce qui peut indiquer le remboursement ou la finalisation de certains engagements à long terme.
Analyse des impôts différés: Les impôts différés ont oscillé autour de 1 030 000 à 1 080 000 US$ tout au long de la période, avec une légère variabilité. Cela indique que l’entreprise gère ses charges fiscales différées de manière relativement stable, sans fluctuations marquantes significatives.
Évolution des autres passifs non courants: Les autres passifs non courants ont augmenté de façon notable entre 2017 et 2022, passant de près de 967 600 US$ à environ 2 132 300 US$. La croissance soutenue pourrait indiquer une accumulation d’engagements non liés aux dettes classiques ou à des passifs divers à long terme.
Progression des passifs non courants et total du passif: Les passifs non courants ont crû de manière régulière, passant de 5 802 500 US$ en mars 2017 à 6 584 600 US$ en juin 2022, tandis que le total du passif global a augmenté de manière similaire, passant d’environ 7 435 900 US$ à 12 076 600 US$ sur la même période, reflet d’une augmentation globale des obligations financières et autres engagements.
Évolution des capitaux propres: Les capitaux propres ont connu une croissance constante, passant d’environ 9 621 800 US$ à 11 751 300 US$ à la fin de la période. La composante bénéfices non répartis a également augmenté sensiblement, attestant d’une rentabilité soutenue, tandis que les participations sans contrôle ont fluctué légèrement.
Variation de la composition des capitaux propres: Le capital supérieur à la valeur nominale a connu une augmentation importante entre 2017 et 2021, notamment un pic en mars 2018 à 977 200 US$, puis a diminué vers la fin de la période. Parallèlement, les bénéfices non répartis ont connu une croissance continue, ce qui indique une accumulation de bénéfices au fil des années.
Observations finales: Globalement, la situation financière de l’entreprise montre une augmentation du total du passif tout en renforçant ses capitaux propres. La hausse récente de la dette à court terme et des passifs à long terme, accompagnée d’une croissance soutenue des capitaux propres, suggère une stratégie de financement probablement axée sur un recours accru à l’endettement pour soutenir ses investissements ou ses opérations, tout en maintenant des bénéfices favorables. La gestion de la dette semble avoir évolué, avec un refinancement ou une restructuration notable à partir de 2020.

Mosaic Co. (NYSE:MOS)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

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