Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Mosaic Co., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018	31 déc. 2017
Bénéfice net (perte nette) incluant les participations ne donnant pas le contrôle	1,634,900)	665,600)	(1,090,800)	469,900)	(104,200)
Amortissements, épuisement et amortissement	812,900)	847,600)	882,700)	883,900)	665,500)
Amortissement des stocks acquis	—)	—)	(5,500)	(49,200)	—)
Impôts différés et autres impôts sur les bénéfices	98,800)	(684,000)	(261,300)	(101,800)	612,400)
Capitaux propres dans la perte nette (bénéfices) des sociétés non consolidées, nette de dividendes	(2,100)	97,100)	64,600)	12,900)	34,400)
Charges d’amortissement pour les obligations liées à la mise hors service d’actifs	71,900)	68,000)	62,400)	48,000)	25,700)
Frais d’accrétion pour les contrats de location	13,400)	24,200)	18,600)	—)	—)
Charge de rémunération à base d’actions	29,500)	17,800)	27,900)	27,500)	28,000)
Dépréciation de l’écart d’acquisition	—)	—)	588,600)	—)	—)
Perte (gain) latente sur produits dérivés	7,200)	(26,600)	(59,200)	58,900)	8,300)
Ajustements de change	(2,600)	14,100)	50,100)	141,700)	—)
Produit net du règlement des swaps de taux d’intérêt	—)	34,700)	—)	—)	—)
Coûts de fermeture de la mine	158,100)	—)	871,000)	—)	—)
(Gain) perte sur cession d’immobilisations	(5,300)	16,300)	18,700)	63,100)	(25,500)
Autre	—)	(19,100)	(3,200)	20,100)	7,800)
Créances, montant net	(683,600)	(153,600)	34,600)	5,900)	(91,200)
Stocks, nets	(1,067,900)	191,400)	128,100)	(497,400)	(155,700)
Autres actifs circulants et actifs non courants	(18,000)	66,100)	(36,000)	86,700)	(23,700)
Créditeurs et charges à payer	995,100)	333,300)	(175,200)	198,500)	(65,700)
Autres passifs non courants	144,700)	89,700)	(20,700)	41,100)	19,400)
Variations de l’actif et du passif	(629,700)	526,900)	(69,200)	(165,200)	(316,900)
Ajustements pour rapprocher le bénéfice net (la perte nette), y compris les participations ne donnant pas le contrôle, et les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation	552,100)	917,000)	2,186,200)	939,900)	1,039,700)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	2,187,000)	1,582,600)	1,095,400)	1,409,800)	935,500)
Dépenses en immobilisations	(1,288,600)	(1,170,600)	(1,272,200)	(954,500)	(820,100)
Achats de titres disponibles à la vente, restreints	(433,600)	(618,700)	(557,600)	(534,500)	(1,676,300)
Produit de la vente de titres disponibles à la vente, restreints	410,100)	607,200)	533,200)	518,800)	1,658,100)
Produit de la vente d’actifs	28,100)	—)	4,000)	12,600)	300,700)
Acquisition, déduction faite de la trésorerie acquise	(24,100)	—)	(55,100)	(985,300)	—)
Achats de titres détenus jusqu’à l’échéance	(3,200)	(6,100)	(15,400)	—)	—)
Produit de la vente de titres détenus jusqu’à l’échéance	800)	1,700)	2,300)	—)	—)
Autre	(11,800)	(3,000)	(100)	(1,800)	(130,200)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,322,300)	(1,189,500)	(1,360,900)	(1,944,700)	(667,800)
Paiements de la dette à court terme	(726,600)	(1,542,500)	(554,200)	(144,400)	(601,400)
Produit de l’émission de titres de créance à court terme	1,029,300)	1,521,100)	591,000)	155,100)	631,400)
Paiements des comptes créditeurs structurés	(1,028,400)	(1,156,200)	(977,100)	(762,100)	(418,500)
Produit des comptes créditeurs structurés	1,122,700)	1,037,400)	1,124,200)	834,100)	666,800)
Recouvrement des créances transférées	445,000)	—)	—)	—)	—)
Paiements de créances transférées	(363,900)	—)	—)	—)	—)
Remboursement de la dette à long terme	(608,300)	(66,900)	(48,300)	(802,900)	(102,200)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	—)	4,700)	—)	39,300)	1,251,400)
Paiement des frais de financement	—)	—)	—)	—)	(15,400)
Rachats de stocks	(410,900)	—)	(149,900)	—)	—)
Dividendes en espèces versés	(103,700)	(75,800)	(67,200)	(38,500)	(210,600)
Dividendes versés à une participation ne donnant pas le contrôle	(31,300)	(600)	(700)	(600)	(700)
Autre	(6,000)	(5,000)	—)	(4,800)	—)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(682,100)	(283,800)	(82,200)	(724,800)	1,200,800)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie	9,300)	(47,200)	9,000)	(63,700)	14,500)
Variation nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	191,900)	62,100)	(338,700)	(1,323,400)	1,483,000)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début d’exercice	594,400)	532,300)	871,000)	2,194,400)	711,400)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin d’exercice	786,300)	594,400)	532,300)	871,000)	2,194,400)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Mosaic Co. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Mosaic Co. ont augmenté de 2019 à 2020, mais ont ensuite légèrement diminué de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités de financement de Mosaic Co. ont diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Mosaic Co. (NYSE:MOS)

Tableau des flux de trésorerie