Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Mosaic Co., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- Entre 2017 et 2021, ce ratio a montré une tendance fluctuante. Il a diminué de 4.24 en 2017 à 3.56 en 2018, avant de rebondir légèrement à 3.86 en 2019. Une augmentation notable est observée en 2020, atteignant 4.38, mais une baisse importante est constatée en 2021, tombant à 3.34. Ces variations indiquent des changements dans l'efficacité de la gestion des stocks, avec une plus grande rotation en 2020 suivie d’une diminution en 2021.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a connu une baisse progressive au fil des années, passant de 11.53 en 2017 à 8.07 en 2021. La réduction régulière indique une augmentation de la durée de recouvrement ou une baisse de la vitesse de rotation des créances clients, ce qui pourrait avoir des implications sur la liquidité.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance à la baisse est également observée dans ce ratio, passant de 12.14 en 2017 à 7.26 en 2021. La diminution reflète probablement un allongement des délais de paiement accordés aux fournisseurs ou une gestion plus prudente des engagements fournisseurs, affectant potentiellement la gestion de la trésorerie.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a affiché une croissance significative, passant de 2.87 en 2017 à un sommet de 23.17 en 2020, avant de se stabiliser légèrement à 22.97 en 2021. La hausse indique une amélioration de l'efficacité de l'utilisation du fonds de roulement, notamment en 2020, lorsque cette métrique a connu une croissance très marquée.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce paramètre a fluctué, atteignant 86 jours en 2017, dépassant 102 jours en 2018, puis descendant à 95 jours en 2019. En 2020, il a diminué à 83 jours, mais une forte augmentation en 2021 à 109 jours indique une accumulation plus longue des stocks, ce qui pourrait signaler une détérioration de la gestion des stocks ou un changement dans la stratégie commerciale.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce chiffre est resté relativement stable de 2017 à 2019, autour de 32 à 33 jours. Cependant, en 2020, il a augmenté à 37 jours, puis à 45 jours en 2021, reflétant une extension progressive des délais de recouvrement, ce qui pourrait avoir une incidence sur la liquidité de la société.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a tendance à s'allonger, passant de 118 jours en 2017 à 154 jours en 2021, avec des fluctuations intermédiaires. La croissance indique une prolongation des délais entre les paiements et encaissements, suggérant une gestion plus longue du cycle d'exploitation.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce délai a augmenté de 30 jours en 2017 à 50 jours en 2021. L'allongement des délais de paiement vers les fournisseurs renforce la tendance à la gestion prudente des engagements fournisseurs et a un impact direct sur la gestion de la trésorerie.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a initialement augmenté de 88 jours en 2017 à 99 jours en 2018, puis a connu une légère réduction à 97 jours en 2019. Cependant, en 2020, il est reparti à 83 jours, avant d'augmenter à 104 jours en 2021, indiquant que le délai pour convertir les investissements en liquidités s’est prolongé au fil du temps, notamment en 2021.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Mosaic Co., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des marchandises vendues | ||||||
| Inventaires | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des marchandises vendues ÷ Inventaires
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des marchandises vendues
- Le coût des marchandises vendues a connu une augmentation notable entre 2017 et 2021. Il est passé d’environ 6,57 milliards de dollars en 2017 à plus de 9,16 milliards de dollars en 2021. Après une légère hausse en 2018, le coût a diminué en 2019, puis a connu une nouvelle hausse en 2020 et a de nouveau augmenté en 2021, atteignant un sommet au cours de la période examinée. Cette tendance indique une croissance globale des coûts liés à la production ou à l’achat des marchandises vendues au fil du temps.
- Évolution des inventaires
- Les inventaires ont augmenté de manière significative en 2018, passant d’environ 1,55 milliard de dollars à 2,27 milliards. Cependant, une diminution est observée en 2019, où les inventaires tombent à environ 2,08 milliards. En 2020, ils diminuent encore, atteignant 1,74 milliard, mais en 2021, une forte hausse ramène leur montant à 2,74 milliards. Cette fluctuation démontre une gestion variable des stocks, avec notamment une accumulation importante de stocks en 2021 après une période de réduction en 2019 et 2020.
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a montré une baisse en 2018, passant de 4,24 à 3,56, ce qui indique une réduction de la fréquence de renouvellement du stock. En 2019, le taux remonte à 3,86, puis atteint un pic en 2020 à 4,38, traduisant une augmentation de la fréquence de rotation des stocks. Toutefois, en 2021, ce taux chute à 3,34, ce qui suggère une re réduction de la vitesse de rotation, presque au niveau de 2018. Ces variations reflètent probablement des changements dans la gestion des stocks, affectant potentiellement la liquidité et l’efficacité de la gestion des inventaires.
Ratio de rotation des créances
Mosaic Co., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Revenu | ||||||
| Créances, montant net | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Créances, montant net
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Revenu
- Une tendance à la hausse est observable sur la période étudiée. Le revenu augmente de manière significative, passant de 7 409 400 milliers de dollars en 2017 à 12 357 400 milliers de dollars en 2021. Après une augmentation notable entre 2017 et 2018, le revenu connaît une légère baisse en 2019, puis se maintient à un niveau inférieur en 2020, avant de repartir à la hausse en 2021, atteignant un pic. Cette évolution indique une croissance globale de l’activité, malgré une période de stabilité relative ou de légère contraction en 2019 et 2020.
- Créances, montant net
- Les créances nettes suivent une tendance à la hausse, doublant approximativement entre 2017 (642 600 milliers de dollars) et 2021 (1 531 900 milliers de dollars). La progression est relativement régulière, notamment entre 2018 et 2021. Cette hausse reflète une augmentation des crédits accordés ou des ventes à crédit, correspondant à une expansion des opérations ou à une augmentation de la clientèle.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances diminue de façon progressive, passant de 11,53 en 2017 à 8,07 en 2021. Cette baisse indique que l'entreprise met davantage de temps à recouvrer ses créances, avec un déclin de la vitesse de rotation d'année en année. La diminution du ratio peut suggérer une extension des délais de paiement accordés aux clients ou une collection plus lente, ce qui pourrait impacte la liquidité à court terme.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Mosaic Co., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des marchandises vendues | ||||||
| Comptes créditeurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des marchandises vendues ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Analyse des coûts des marchandises vendues
- Sur la période analysée, le coût des marchandises vendues a connu une augmentation globale, passant de 6 566 600 US$ en 2017 à 9 157 100 US$ en 2021. Cette croissance indique une hausse du volume de ventes ou une augmentation des coûts unitaires, ou un mélange des deux. La progression n'est pas linéaire, avec une légère diminution en 2020 par rapport à 2019, mais la tendance générale reste à la hausse sur la période, ce qui peut impacter la rentabilité de l'entreprise si cette croissance des coûts n'est pas accompagnée d'une augmentation proportionnelle des revenus.
- Analyse des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont également augmenté significativement, passant de 540 900 US$ en 2017 à 1 260 700 US$ en 2021. Cette évolution peut refléter une extension des délais de paiement accordés par les fournisseurs ou une augmentation de l'achat de biens et services à crédit. La croissance régulière sur la période suggère une gestion accrue du cru, mais aussi une augmentation potentielle des obligations financières à court terme.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a diminué de manière notable, passant de 12.14 en 2017 à 7.26 en 2021. Cette baisse indique que l'entreprise met plus de temps pour régler ses fournisseurs, ou qu’elle bénéficie effectivement de délais de paiement plus longs, ce qui peut améliorer sa trésorerie à court terme. Cependant, une baisse excessive peut aussi signaler des difficultés à honorer rapidement ses dettes ou une stratégie visant à étirer ses délais de paiement, ce qui pourrait avoir des répercussions sur ses relations fournisseurs ou sa réputation financière.
Taux de rotation du fonds de roulement
Mosaic Co., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Revenu | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Une tendance à la baisse est observable au fil des années, passant d’environ 2 585 400 US$ en 2017 à environ 537 900 US$ en 2021. La diminution significative entre 2017 et 2020 indique une réduction progressive de la liquidité à court terme ou un changement dans la gestion des actifs et passifs à court terme. Cependant, un rebond est notable entre 2020 et 2021, avec une augmentation du fonds de roulement à 537 900 US$, ce qui pourrait refléter une amélioration de la gestion ou une restructuration financière récente.
- Revenu
- Les revenus suivent une tendance générale à la hausse, passant de 7 409 400 US$ en 2017 à 12 357 400 US$ en 2021. Après une croissance notable entre 2017 et 2018, le revenu connaît une légère baisse lors de l’année 2019, suivi d’une stabilisation en 2020. Une forte reprise est visible en 2021, avec une augmentation significative, suggérant une croissance soutenue de l’activité ou une augmentation des ventes dans cette période.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio, qui mesure la fréquence à laquelle le fonds de roulement est renouvelé au cours de l’année, montre une progression importante, passant de 2,87 en 2017 à un pic de 23,17 en 2020. La légère légère diminution à 22,97 en 2021 ne modifie pas la tendance générale. Cette augmentation indique que l'entreprise a amélioré son efficacité dans l’utilisation de son fonds de roulement pour générer des ventes ou soutenir ses opérations, en particulier à partir de 2018 jusqu'en 2020. La stabilization en 2021 suggère une consolidation de cette efficacité accrue.
Jours de rotation de l’inventaire
Mosaic Co., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Une tendance globale de diminution est observée entre 2017 et 2018, passant de 4,24 à 3,56, ce qui indique une réduction de la fréquence de rotation des stocks, potentiellement en raison d'une augmentation des stocks ou d'une baisse des ventes. Entre 2018 et 2021, le taux de rotation montre une légère fluctuation : il reprend une tendance à la hausse en 2019 (3,86), avant de croître à nouveau en 2020 (4,38). Cependant, en 2021, le taux revient à un niveau inférieur (3,34) par rapport à 2020, signalant une baisse de l'efficacité dans la rotation des stocks au cours de la dernière année considérée.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation de l'inventaire présente des variations notables. En 2017, elle s'établit à 86 jours, ce qui augmente en 2018 à 102 jours. Cela indique une période plus longue pour écouler les stocks, ce qui peut être associé à la baisse du taux de rotation observée sur la même période. En 2019, cette durée diminue à 95 jours, suggérant une amélioration partielle de la gestion des inventaires. Cependant, en 2020, le nombre de jours de rotation réduit encore à 83, ce qui correspond à une meilleure efficacité dans la gestion des stocks et une accélération du cycle de rotation. En revanche, en 2021, la durée de rotation augmente à 109 jours, révélant une prolongation du délai de rotation des stocks, ce qui pourrait signaler une accumulation ou une difficulté à écouler les inventaires dans cette année-là.
Jours de rotation des comptes clients
Mosaic Co., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une tendance à la baisse sur la période analysée, passant de 11,53 en 2017 à 8,07 en 2021. Cela indique une diminution de la fréquence à laquelle l'entreprise encaisse ses créances sur l'ensemble de la période. Cette évolution suggère une augmentation y compris dans le délai moyen de recouvrement des comptes clients, traduite par une baisse de la rapidité de recouvrement.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ces indicateurs confirment la tendance observée pour le ratio de rotation. Le nombre de jours de rotation des comptes clients est resté stable à 32 jours en 2017 et 2018, puis a légèrement augmenté en 2019 à 33 jours. À partir de 2020, le nombre de jours a connu une augmentation significative, atteignant 37 jours, et continue d’augmenter en 2021 pour atteindre 45 jours. Cette évolution traduit une dégradation de la rapidité de recouvrement, avec un délai moyen de paiement plus long de la part des clients, ce qui peut avoir des implications sur la liquidité et la gestion du fonds de roulement.
Cycle de fonctionnement
Mosaic Co., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation de l'inventaire a présenté des fluctuations importantes au cours de la période analysée. Elle a augmenté de 86 jours en 2017 à 102 jours en 2018, puis a diminué légèrement en 2019 à 95 jours. En 2020, cette valeur a connu une baisse notable à 83 jours, avant de s’accroître à 109 jours en 2021. La tendance générale montre une certaine instabilité, avec une augmentation notable en 2021 par rapport à 2020, ce qui pourrait indiquer une gestion plus longue des stocks ou des changements dans la rotation des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours moyens de rotation des comptes clients ont montré une tendance à la hausse constante sur la période étudiée. La période a débuté à 32 jours en 2017 et est restée stable en 2018, avant d’augmenter légèrement en 2019 à 33 jours. En 2020, cette moyenne a augmenté à 37 jours, et en 2021, elle a poursuivi sa progression pour atteindre 45 jours. Cette tendance indique une augmentation de la durée du recouvrement des créances, ce qui pourrait signaler une extension des délais de paiement accordés aux clients ou une gestion plus prudente du crédit client.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui englobe généralement la rotation de l'inventaire et des comptes clients, a connu des fluctuations au fil des années. Il a commencé à 118 jours en 2017, puis a augmenté à 134 jours en 2018. En 2019, une baisse a été observée à 128 jours, suivie d'une nouvelle réduction en 2020 à 120 jours. Cependant, en 2021, le cycle s’est considérablement allongé à 154 jours, dépassant largement les valeurs précédentes. Cette augmentation significative en 2021 pourrait refléter un allongement global des délais de rotation, comme une gestion plus longue de l'inventaire ou des délais de recouvrement plus longs, ou encore des changements dans la stratégie opérationnelle ou la composition du fonds de roulement.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Mosaic Co., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une tendance générale à la baisse sur la période étudiée. Il est passé de 12,14 en 2017 à 7,26 en 2021. Cette diminution indique que l'entreprise met davantage de temps à régler ses fournisseurs, ce qui peut suggérer un allongement des délais de paiement ou une gestion plus prudente de sa trésorerie.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation ont augmenté de façon continue, passant de 30 jours en 2017 à 50 jours en 2021. Cette hausse traduit que l'entreprise reporte ses paiements à ses fournisseurs sur une période plus longue, renforçant la tendance observée avec le ratio de rotation plus faible. La prolongation de cette durée peut avoir des implications sur la relation avec les fournisseurs et sur la structure de financement de l'entreprise.
Cycle de conversion de trésorerie
Mosaic Co., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Produits chimiques | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Matériaux | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la hausse est observable entre 2017 et 2021, avec une augmentation progressive du nombre de jours, passant de 86 à 109. Cette évolution indique une rotation plus lente de l’inventaire, pouvant suggérer une accumulation accrue de stocks ou une croissance de l'inventaire stocké, ce qui pourrait impacter la gestion de la liquidité et la rotation des actifs.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation constante sur la période, passant de 32 jours en 2017 à 45 jours en 2021. Cette tendance reflète un délai de recouvrement plus long accordé aux clients, ce qui peut avoir des implications sur la trésorerie et le fonds de roulement.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Une augmentation progressive est également observée pour cette métrique : de 30 jours en 2017 à 50 jours en 2021. La prolongation des délais de paiement accordés aux fournisseurs indique une stratégie de gestion du crédit fournisseur visant à optimiser la gestion de la trésorerie, mais elle pourrait également affecter les relations avec ces fournisseurs si les délais deviennent excessifs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a fluctué en 2017 à 2019 avant d’augmenter significativement en 2020 et 2021, passant de 88 à 104 jours. La hausse de ce cycle témoigne d’un allongement global des délais, combinant l’allongement du cycle de rotation de l’inventaire, des comptes clients et des comptes fournisseurs, et indique une détérioration potentielle de la gestion de la liquidité à court terme.