Structure du compte de résultat
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des zones géographiques
- Valeur d’entreprise (EV)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
Nous acceptons :
Mosaic Co., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31).
- Tendance du chiffre d'affaires
- Le revenu, exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires net, reste constant à 100 % tout au long de la périodicité considérée. Cela indique que l'indicateur sert de référence pour l'analyse relative des autres éléments financiers, et non comme une variation absolue du chiffre d'affaires.
- Évolution du coût des marchandises vendues
- Le pourcentage du chiffre d'affaires dédié au coût des marchandises vendues affiche une tendance à la baisse, passant d'environ -91,79 % en mars 2017 à environ -63,31 % en juin 2022. Ce déclin indique une amélioration progressive de la marge brute brute en pourcentage, suggérant une meilleure gestion des coûts de production ou d'approvisionnement.
- Marge brute
- La marge brute, en pourcentage du chiffre d'affaires, montre une croissance soutenue sur la période, passant d'environ 8,21 % en mars 2017 à près de 36,69 % en juin 2022. Après une période de fluctuation, notamment une réduction en fin 2019, la tendance globale est à une augmentation régulière de la rentabilité brute, témoignant d'une meilleure rentabilité opérationnelle.
- Frais de vente, frais généraux et administratifs
- Ce poste reste relativement stable en pourcentage du chiffre d'affaires, oscillant entre -5,13 % et -2,01 %. On note une légère tendance à la baisse en fin de période, ce qui pourrait refléter une maîtrise des coûts opérationnels ou une optimisation des dépenses administratives.
- Coûts de fermeture de la mine
- Les coûts liés à la fermeture de mines apparaissent en fin de période, notamment en décembre 2018 et septembre 2019, avec des valeurs extrêmes définies par -16,97 % et +0,57 %, puis une forte variation en 2019. Leur présence indique des événements ponctuels d'arrêt ou de réorganisation des sites miniers, ayant un impact potentiellement significatif sur la rentabilité.
- Autres charges d’exploitation
- Ce poste fluctue entre -1,51 % et 1,98 %, avec une tendance à une réduction des charges négatives au fil du temps, ce qui peut indiquer une gestion plus efficace de certains coûts exceptionnels ou d’exploitation.
- Bénéfice (perte) d’exploitation
- Ce ratio connaît une forte volatilité, avec une progression significative après 2019 : débutant à 1,91 % en mars 2017, atteignant jusqu'à 36,69 % en septembre 2022. Avant 2020, on observe des périodes de pertes nettes importantes, notamment en 2019, lorsque la perte atteint -57,54 %. Après cette période, une nette amélioration du résultat d'exploitation est constatée, traduisant une récupération de la rentabilité opérationnelle.
- Charges d’intérêts, nettes
- Ce poste demeure relativement stable, oscillant entre -1,63 % et -0,63 %, avec une tendance générale à une légère diminution en valeur absolue, ce qui indique une gestion maîtrisée du coût de la dette.
- Gain (perte) sur les opérations en devises étrangères
- Les fluctuations observées présentent une grande variabilité. Des gains ponctuels importants en 2017 et 2021 contrastent avec des pertes notables en 2018 et 2019. La récente année 2022 montre une reprise avec un gain significatif de 7,92 %, suggérant une gestion active des risques de devises étrangères ou des fluctuations non systématiques.
- Autres produits (charges)
- Ce poste reste globalement faible, avec de faibles variations, oscillant entre -0,66 % et +0,35 %. Son impact est marginal, mais il contribue à la volatilité globale du résultat net dans certaines périodes.
- Bénéfice (perte) avant impôts
- Ce ratio évolue de manière significative. Après une forte perte en 2019 (-58,47 %), une progression rapide est observée, culminant à près de 38,94 % en juin 2022. La tendance générale traduit une amélioration substantielle de la rentabilité avant impôts, passant d'une situation de pertes importantes à des gains substantiels, notamment à partir de 2020.
- Provision pour impôts sur les bénéfices
- Les ratios concernant l’impôt montrent des fluctuations importantes, notamment une forte augmentation en 2019 (13,91 %), suivie d’une réduction en 2020. En 2022, une nouvelle augmentation est perceptible, ce qui pourrait refléter une hausse de la charge fiscale effective ou une modification de la politique fiscale.
- Bénéfice (perte) consolidé
- Après une période de pertes en 2019 (-44,56 %), la société affiche une nette reprise à partir de 2020, atteignant 29,45 % en juin 2022. La tendance reflète une amélioration notable de la rentabilité consolidée, avec une transition d’une situation déficitaire vers des résultats positifs significatifs.
- Capitaux propres dans le bénéfice net
- Ce ratio reste modérément stable, oscillant autour de zéro, avec de petites fluctuations. La faible magnitude de cette variation indique une stabilité relative de la contribution des capitaux propres dans la bénéfice net, sans signe évident de dilution ou d’augmentation substantielle des capitaux propres au fil du temps.
- Bénéfice net (perte nette) totale
- Le bénéfice net global suit une tendance similaire au bénéfice consolidé. Après une perte en 2019, une reprise significative est observée, culminant à 30,23 % en juin 2022, ce qui témoigne d’un redressement économique et d’une amélioration de la rentabilité globale sur la période analysée.
- Conclusion générale
- Les données montrent une évolution marquée d’une situation initialement marquée par des marges relativement faibles, des pertes et une forte volatilité, vers une amélioration progressive de la rentabilité. La réduction des coûts opérationnels, notamment des coûts de marchandises, la croissance de la marge brute ainsi que la reprise du résultat d’exploitation et du bénéfice net, illustrent une gestion efficace visant à renforcer la performance financière. La performance en fin de période est nettement meilleure, avec des indicateurs positifs soutenus, malgré certaines fluctuations dues à des événements ponctuels comme les coûts de fermeture des mines ou des variations en devises étrangères.