Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Keurig Dr Pepper Inc., bilan consolidé : passif et capitaux propres

en millions de dollars américains

	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Comptes créditeurs	4,316)	3,740)	3,176)	2,300)
Remises et incitatifs pour les clients	446)	382)	362)	342)
Rémunération accumulée	227)	215)	183)	214)
Réserve d’assurance	33)	35)	39)	37)
Intérêts courus	55)	57)	54)	77)
Honoraires professionnels accumulés	19)	21)	31)	113)
Autres charges à payer	330)	330)	270)	229)
Charges à payer	1,110)	1,040)	939)	1,012)
Créditeurs structurés	142)	153)	321)	526)
Emprunts à court terme et part courante des obligations à long terme	304)	2,345)	1,593)	1,458)
Dividendes payables	265)	212)	212)	209)
Impôts sur les bénéfices à payer	144)	39)	75)	60)
Passif courant au titre des contrats de location-exploitation	76)	72)	69)	—)
Passif actuel au titre du contrat de location-financement	79)	44)	41)	26)
Instruments dérivés	39)	25)	12)	34)
Responsabilité de retenue	—)	15)	25)	44)
Autre	10)	9)	11)	33)
Autres passifs à court terme	613)	416)	445)	406)
Passif à court terme	6,485)	7,694)	6,474)	5,702)
Obligations à long terme, à l’exclusion de la partie courante	11,578)	11,143)	12,827)	14,201)
Passifs d’impôts différés	5,986)	5,993)	6,030)	5,923)
Retraite à long terme et passif après la retraite	40)	38)	29)	30)
Réserves d’assurance	75)	72)	66)	57)
Passif non courant au titre des contrats de location simple	608)	580)	427)	—)
Passif au titre de contrats de location-financement non courants	621)	298)	269)	305)
Instruments dérivés	143)	18)	4)	16)
Responsabilité en matière d’indemnisation différée	43)	41)	40)	44)
Autre	47)	72)	95)	107)
Autres passifs non courants	1,577)	1,119)	930)	559)
Passifs non courants	19,141)	18,255)	19,787)	20,683)
Total du passif	25,626)	25,949)	26,261)	26,385)
Actions privilégiées, valeur nominale de 0,01 $, aucune action émise	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,01 $	14)	14)	14)	14)
Capital versé supplémentaire	21,785)	21,677)	21,557)	21,471)
Bénéfices non répartis	3,199)	2,061)	1,582)	1,178)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(26)	77)	104)	(130)
Capitaux propres	24,972)	23,829)	23,257)	22,533)
Participation ne donnant pas le contrôle	—)	1)	—)	—)
Total des capitaux propres	24,972)	23,830)	23,257)	22,533)
Total du passif et des capitaux propres	50,598)	49,779)	49,518)	48,918)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Les passifs courants de Keurig Dr Pepper Inc. ont augmenté de 2019 à 2020, mais ont ensuite légèrement diminué de 2020 à 2021, n’atteignant pas le niveau de 2019.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants de Keurig Dr Pepper Inc. diminué de 2019 à 2020, mais ont ensuite augmenté de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total des passifs de Keurig Dr Pepper Inc. a diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres de Keurig Dr Pepper Inc. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Keurig Dr Pepper Inc. (NASDAQ:KDP)

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