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Ajustements de l’actif circulant
Moderna Inc., l’actif à court terme ajusté
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'actif circulant et les actifs à court terme ajustés.
- Actif circulant
- L'actif circulant a connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2021, passant de 1129 millions de dollars américains à 16071 millions de dollars américains. Cette croissance rapide suggère une amélioration de la liquidité et de la capacité à couvrir les obligations à court terme. Cependant, une diminution est observée en 2022, avec une valeur de 13431 millions de dollars américains, suivie d'une nouvelle baisse en 2023, atteignant 10325 millions de dollars américains. Cette tendance à la baisse récente pourrait indiquer une utilisation accrue des actifs courants pour financer les opérations ou des investissements, ou une diminution de la capacité à générer des actifs courants.
- Actifs à court terme ajustés
- Les actifs à court terme ajustés suivent une trajectoire similaire à celle de l'actif circulant. Une augmentation notable est constatée entre 2019 et 2021, passant de 1129 millions de dollars américains à 16071 millions de dollars américains. Une diminution est ensuite observée en 2022, avec une valeur de 13431 millions de dollars américains, et se poursuit en 2023, atteignant 11017 millions de dollars américains. La différence entre l'actif circulant et les actifs à court terme ajustés est minime, suggérant que les ajustements apportés sont relativement faibles. La tendance à la baisse en 2022 et 2023 est cohérente avec celle de l'actif circulant, indiquant une évolution similaire de la position financière à court terme.
- Tendances générales
- Globalement, les données indiquent une période de croissance rapide entre 2019 et 2021, suivie d'une phase de contraction en 2022 et 2023. Cette évolution pourrait être liée à des facteurs externes ou à des changements dans la stratégie opérationnelle. La diminution des actifs à court terme au cours des deux dernières périodes examinées mérite une attention particulière, car elle pourrait signaler des défis potentiels en matière de liquidité ou de financement à court terme.
Ajustements du total de l’actif
Moderna Inc., total ajusté de l’actif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Actif de droit d’utilisation lié à un contrat de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Actifs d’impôts différés. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle une évolution significative de la structure de l'actif. Le total de l'actif a connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2021, passant de 1589 millions de dollars américains à 24669 millions de dollars américains. Cette croissance rapide suggère une expansion notable des opérations et/ou des investissements.
En 2022, le total de l'actif a continué d'augmenter, bien que de manière moins prononcée, atteignant 25858 millions de dollars américains. Cependant, en 2023, une diminution significative est observée, avec un total de l'actif de 18426 millions de dollars américains. Cette baisse pourrait indiquer une cession d'actifs, une réduction des investissements ou une dépréciation d'actifs.
Le total de l'actif ajusté suit une tendance similaire à celle du total de l'actif non ajusté. L'augmentation entre 2019 et 2021 est également marquée, passant de 1589 millions de dollars américains à 24343 millions de dollars américains. L'augmentation en 2022 est plus modérée, atteignant 24876 millions de dollars américains. La diminution en 2023 est également présente, avec une valeur de 19037 millions de dollars américains.
- Tendances générales
- Une croissance rapide de l'actif entre 2019 et 2022, suivie d'une diminution notable en 2023.
- Différence entre les totaux
- La différence entre le total de l'actif et le total de l'actif ajusté reste relativement stable sur toutes les périodes, suggérant que les ajustements n'ont pas un impact majeur sur la valeur globale de l'actif.
- Implications possibles
- La diminution de l'actif en 2023 nécessite une investigation plus approfondie pour déterminer les causes sous-jacentes et évaluer son impact sur la performance financière future.
Ajustements du passif à court terme
Moderna Inc., passif à court terme ajusté
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Avant l’ajustement | ||||||
| Passif à court terme | ||||||
| Ajustements | ||||||
| Moins: Produits reportés, courants | ||||||
| Après l’ajustement | ||||||
| Passif à court terme ajusté | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les obligations à court terme. Le passif à court terme a connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2021, passant de 143 millions de dollars américains à 9 128 millions de dollars américains. Cette croissance rapide suggère une augmentation significative des obligations financières à court terme de l'entité durant cette période.
Cependant, à partir de 2021, une tendance à la diminution du passif à court terme est observable. En 2022, il s'établit à 4 923 millions de dollars américains, puis à 3 015 millions de dollars américains en 2023. Cette réduction indique une amélioration potentielle de la gestion des liquidités ou une restructuration des dettes à court terme.
Concernant le passif à court terme ajusté, une trajectoire similaire est constatée. Il a augmenté de 80,522 millions de dollars américains en 2019 à 2 875 millions de dollars américains en 2020, puis à 2 885 millions de dollars américains en 2021. À partir de 2021, une diminution progressive est également visible, atteignant 2 447 millions de dollars américains en 2023.
- Tendances générales
- Une forte croissance des passifs à court terme entre 2019 et 2021, suivie d'une diminution constante entre 2021 et 2023.
- Passif à court terme
- Augmentation de 143 millions USD (2019) à 9 128 millions USD (2021), puis diminution à 3 015 millions USD (2023).
- Passif à court terme ajusté
- Augmentation de 80,522 millions USD (2019) à 2 885 millions USD (2021), puis diminution à 2 447 millions USD (2023).
- Observations
- Les deux indicateurs présentent des évolutions parallèles, suggérant une cohérence dans la gestion des obligations à court terme.
Ajustements du total du passif
Moderna Inc., le total ajusté du passif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs d’impôts différés. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de passifs. Le total du passif a connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2021, suivie d'une diminution progressive sur les deux années suivantes.
- Total du passif
- En 2019, le total du passif s'élevait à 415 millions de dollars américains. Il a augmenté de manière significative en 2020, atteignant 4775 millions de dollars américains, puis a connu une croissance encore plus marquée en 2021, atteignant 10524 millions de dollars américains. En 2022, une diminution est observée, avec un total de 6735 millions de dollars américains. Cette tendance à la baisse se poursuit en 2023, avec un total de 4572 millions de dollars américains.
- Total du passif ajusté
- Le total du passif ajusté suit une tendance similaire, bien qu'à une échelle plus réduite. Il est passé de 212 millions de dollars américains en 2019 à 731 millions de dollars américains en 2020, puis à 3656 millions de dollars américains en 2021. Une diminution est également constatée en 2022 (4024 millions de dollars américains) et en 2023 (3906 millions de dollars américains). La différence entre le total du passif et le total du passif ajusté semble se stabiliser autour de 3000 millions de dollars américains à partir de 2021.
L'augmentation importante du passif entre 2019 et 2021 suggère une possible augmentation du financement par emprunt ou une augmentation des obligations financières. La diminution ultérieure du passif indique une possible réduction de la dette, un remboursement d'obligations ou une amélioration de la gestion des passifs. La persistance d'une différence notable entre le total du passif et le total du passif ajusté mérite une investigation plus approfondie pour comprendre la nature des ajustements effectués.
Ajustements des capitaux propres
Moderna Inc., les capitaux propres ajustés
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Actif (passif) d’impôt différé net. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de capitaux propres et de capitaux propres ajustés.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2021, passant de 1 175 millions de dollars américains à 14 145 millions de dollars américains. Cette croissance rapide s'est poursuivie, bien que de manière moins prononcée, atteignant 19 123 millions de dollars américains en 2022. En 2023, une diminution notable est observée, ramenant les capitaux propres à 13 854 millions de dollars américains. Cette dernière évolution suggère une possible redistribution des bénéfices, des rachats d'actions ou d'autres facteurs affectant la valeur nette de l'entreprise.
- Capitaux propres ajustés
- Les capitaux propres ajustés suivent une trajectoire similaire à celle des capitaux propres, avec une augmentation significative de 2019 à 2021, passant de 1 377 millions de dollars américains à 20 687 millions de dollars américains. Une légère augmentation est constatée en 2022, atteignant 20 852 millions de dollars américains. Comme pour les capitaux propres, une baisse est observée en 2023, avec une valeur de 15 131 millions de dollars américains. La différence entre les capitaux propres et les capitaux propres ajustés suggère la présence d'éléments comptables spécifiques qui nécessitent une analyse plus approfondie pour comprendre leur impact sur la situation financière globale.
- Analyse comparative
- La croissance des deux indicateurs entre 2019 et 2021 est remarquable, indiquant une période de forte expansion. La diminution observée en 2023 pour les deux indicateurs mérite une attention particulière et pourrait signaler un changement dans la stratégie financière ou une détérioration des performances opérationnelles. L'écart constant entre les capitaux propres et les capitaux propres ajustés indique une composante significative et persistante dans le calcul des ajustements.
Ajustements du capital total
Moderna Inc., le total ajusté du capital
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs liés aux contrats de location-exploitation, à court terme. Voir les détails »
3 Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation. Voir les détails »
4 Actif (passif) d’impôt différé net. Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de structure du capital. Le total de la dette a connu une augmentation substantielle entre 2019 et 2022, passant de 39 millions de dollars américains à 1073 millions de dollars américains, avant de diminuer à 575 millions de dollars américains en 2023.
Les capitaux propres ont également augmenté de manière significative sur la période considérée. Ils sont passés de 1175 millions de dollars américains en 2019 à 19123 millions de dollars américains en 2022, puis ont diminué à 13854 millions de dollars américains en 2023. Le total du capital a suivi une tendance similaire, augmentant de 1213 millions de dollars américains en 2019 à 20196 millions de dollars américains en 2022, puis diminuant à 14429 millions de dollars américains en 2023.
Concernant les données ajustées, la dette totale ajustée a augmenté de 136 millions de dollars américains en 2019 à 1200 millions de dollars américains en 2022, avant de légèrement augmenter à 1243 millions de dollars américains en 2023. Les capitaux propres ajustés ont connu une augmentation notable, passant de 1377 millions de dollars américains en 2019 à 20852 millions de dollars américains en 2022, puis diminuant à 15131 millions de dollars américains en 2023. Le total des fonds propres ajustés a suivi une trajectoire similaire, augmentant de 1513 millions de dollars américains en 2019 à 22052 millions de dollars américains en 2022, puis diminuant à 16374 millions de dollars américains en 2023.
- Tendances générales
- Une augmentation significative de l’endettement et des capitaux propres entre 2019 et 2022, suivie d’une diminution des capitaux propres et d’une stabilisation de la dette en 2023.
- Évolution de la dette
- La dette a connu une croissance rapide jusqu’en 2022, suggérant un recours accru au financement par emprunt, avant de diminuer en 2023.
- Évolution des capitaux propres
- Les capitaux propres ont augmenté de manière substantielle, indiquant une amélioration de la valeur nette de l’entreprise, mais ont diminué en 2023.
- Impact des ajustements
- Les données ajustées confirment les tendances observées dans les données non ajustées, avec une augmentation de l’endettement et des capitaux propres jusqu’en 2022, suivie d’une stabilisation ou d’une légère diminution en 2023.
Ajustements des revenus
Moderna Inc., les ventes nettes ajustées de produits
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de revenus. Les ventes nettes de produits présentent une croissance notable entre 2020 et 2021, passant de 200 millions de dollars américains à 17 675 millions de dollars américains. Cette augmentation substantielle est suivie d'une nouvelle progression en 2022, atteignant 18 435 millions de dollars américains. Cependant, une diminution marquée est observée en 2023, avec un chiffre de 6 671 millions de dollars américains, indiquant un ralentissement significatif de la croissance des ventes.
- Ventes nettes de produits
- Les ventes nettes de produits étaient inexistantes en 2019. Elles ont connu une forte augmentation en 2020, puis une croissance continue jusqu'en 2022, avant de diminuer considérablement en 2023.
Le chiffre d’affaires net ajusté des produits affiche une évolution contrastée. En 2019, il est négatif, s'élevant à -72,4042 millions de dollars américains. Une amélioration significative est constatée en 2020, atteignant 2 049,9 millions de dollars américains. Le chiffre d’affaires net ajusté des produits diminue ensuite en 2021 à 14 278 millions de dollars américains, et continue de baisser en 2022 à 4 611 millions de dollars américains.
- Chiffre d’affaires net ajusté des produits
- Le chiffre d’affaires net ajusté des produits a évolué de valeurs négatives en 2019 à des valeurs positives en 2020, puis a connu une diminution progressive en 2021 et 2022.
La divergence entre les ventes nettes de produits et le chiffre d’affaires net ajusté des produits suggère une variation dans les coûts ou les ajustements comptables affectant la rentabilité globale. La forte baisse des deux indicateurs en 2023 mérite une attention particulière et pourrait indiquer des défis opérationnels ou des changements dans l'environnement du marché.
Ajustements du bénéfice net
Moderna Inc., bénéfice net ajusté (perte nette ajustée)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Charge d’impôt différé (avantage). Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des fluctuations significatives en termes de rentabilité. Le bénéfice net a connu une évolution marquée sur la période considérée.
- Bénéfice net (perte nette)
- En 2019 et 2020, l'entreprise a enregistré des pertes nettes substantielles, respectivement de -514 millions et -747 millions de dollars américains. Une inversion notable s'est produite en 2021, avec un bénéfice net exceptionnellement élevé de 12202 millions de dollars américains. Cette performance positive s'est poursuivie en 2022, bien que dans une moindre mesure, avec un bénéfice net de 8362 millions de dollars américains. En 2023, l'entreprise a de nouveau subi une perte nette importante, atteignant -4714 millions de dollars américains, signalant un retour à des résultats négatifs.
- Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée)
- Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, mais avec des amplitudes différentes. Des pertes nettes ajustées ont été constatées en 2019 (-584 millions de dollars américains) et 2020 (3096 millions de dollars américains). L'année 2021 a vu une augmentation significative du bénéfice net ajusté, atteignant 14703 millions de dollars américains, suivie d'une diminution en 2022 à 3281 millions de dollars américains. En 2023, le bénéfice net ajusté a enregistré une perte de -4934 millions de dollars américains, confirmant le retour à des résultats défavorables observé dans le bénéfice net.
La divergence entre le bénéfice net et le bénéfice net ajusté suggère l'existence d'éléments non récurrents ayant un impact significatif sur les résultats de l'entreprise, particulièrement en 2021 et 2023. L'évolution du bénéfice net ajusté, bien que moins prononcée que celle du bénéfice net, reflète également une volatilité importante de la rentabilité sur la période analysée. La forte performance en 2021 et 2022 semble s'être estompée en 2023, entraînant un retour à des pertes substantielles.