Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Moderna Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	(4,714)	8,362)	12,202)	(747)	(514)
Rémunération à base d’actions	305)	226)	142)	93)	81)
Dotations aux amortissements	621)	348)	232)	31)	31)
Actifs loués passés en charges	—)	—)	—)	62)	—)
Amortissement/désactualisation des participations	(61)	31)	54)	10)	(4)
Perte nette sur placements en actions	35)	—)	—)	—)	—)
Impôts différés	828)	(559)	(318)	—)	—)
Autres éléments hors trésorerie	7)	28)	—)	—)	—)
Débiteurs, montant net	493)	1,790)	(1,784)	(1,385)	7)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	974)	(1,699)	(489)	(241)	10)
Inventaire	747)	492)	(1,394)	(47)	—)
Actifs au titre du droit d’utilisation, contrats de location-exploitation	(605)	21)	(58)	(11)	(6)
Comptes créditeurs	13)	240)	204)	12)	(24)
Courus	(340)	612)	989)	388)	(3)
Produits reportés	(2,060)	(4,157)	2,824)	3,842)	(44)
Impôts sur les bénéfices à payer	15)	(828)	876)	—)	—)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation	551)	(14)	17)	12)	13)
Autres passifs	73)	88)	123)	6)	(6)
Variations de l’actif et du passif, déduction faite de l’acquisition d’entreprises	(139)	(3,455)	1,308)	2,577)	(54)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	1,596)	(3,381)	1,418)	2,774)	55)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	(3,118)	4,981)	13,620)	2,027)	(459)
Achats de titres négociables	(3,760)	(11,435)	(12,652)	(2,956)	(1,145)
Produit de l’échéance de titres négociables	5,575)	3,151)	1,338)	1,137)	993)
Produit de la vente de titres négociables	3,206)	3,548)	3,105)	215)	169)
Achats d’immobilisations corporelles	(707)	(400)	(284)	(67)	(32)
Acquisition d’entreprise, déduction faite de la trésorerie acquise	(85)	—)	—)	—)	—)
Investissement en obligations convertibles et en titres de participation	(23)	(40)	(30)	—)	—)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	4,206)	(5,176)	(8,523)	(1,672)	(15)
Produit des offres d’actions ordinaires, net des frais d’émission	—)	—)	—)	1,853)	—)
Produit de l’émission d’actions ordinaires par le biais de plans d’actions	46)	65)	124)	187)	50)
Rachat d’actions ordinaires, y compris la taxe d’accise	(1,153)	(3,329)	(857)	—)	—)
Charges liées au financement des obligations locatives	(270)	(184)	(140)	(6)	1)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,377)	(3,448)	(873)	2,033)	51)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(289)	(3,643)	4,224)	2,388)	(423)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début d’exercice	3,217)	6,860)	2,636)	248)	670)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin d’exercice	2,928)	3,217)	6,860)	2,636)	248)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Moderna Inc. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Moderna Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Moderna Inc. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023, n’atteignant pas le niveau de 2021.

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

Tableau des flux de trésorerie