Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Moderna Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres

en millions de dollars américains

	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Comptes créditeurs	520)	487)	302)	18)	7)
Dispositions relatives à la vente de produits	556)	—)	—)	—)	—)
Liés à la rémunération	245)	190)	126)	95)	27)
Essais cliniques	175)	319)	283)	97)	6)
Fabrication	167)	400)	227)	53)	6)
Opérations de développement	140)	88)	137)	29)	3)
Autres biens et services extérieurs	137)	264)	79)	92)	21)
Redevances	122)	203)	241)	—)	—)
Immobilisations corporelles	94)	5)	—)	—)	—)
Perte sur engagements d’achat fermes futurs	79)	268)	—)	—)	—)
Commercial	56)	48)	119)	24)	4)
Matières	27)	316)	260)	78)	—)
Courus	1,798)	2,101)	1,472)	470)	68)
Produits reportés	568)	2,038)	6,253)	3,867)	63)
Impôts sur les bénéfices à payer	63)	48)	876)	—)	—)
Dettes de financement des contrats de location, à court terme	—)	161)	165)	24)	—)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation, à court terme	25)	35)	46)	6)	4)
Autre	41)	53)	14)	3)	1)
Autres passifs à court terme	66)	249)	225)	34)	5)
Passif à court terme	3,015)	4,923)	9,128)	4,389)	143)
Produits reportés, non courants	83)	673)	615)	177)	139)
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation	643)	92)	106)	97)	94)
Dettes de location-financement, non courantes	575)	912)	599)	110)	39)
Autres passifs non courants	256)	135)	76)	2)	—)
Passifs non courants	1,557)	1,812)	1,396)	387)	271)
Total du passif	4,572)	6,735)	10,524)	4,775)	415)
actions privilégiées, 0,0001 $ ; Pas d’actions émises ou en circulation	—)	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale 0,0001 $	—)	—)	—)	—)	—)
Capital versé supplémentaire	371)	1,173)	4,211)	4,802)	2,669)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(123)	(370)	(24)	3)	2)
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)	13,606)	18,320)	9,958)	(2,244)	(1,496)
Capitaux propres	13,854)	19,123)	14,145)	2,561)	1,175)
Total du passif et des capitaux propres	18,426)	25,858)	24,669)	7,337)	1,589)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Moderna Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants de Moderna Inc. augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023, n’atteignant pas le niveau de 2021.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total du passif de Moderna Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres des actionnaires de Moderna Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2022 à 2023.

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

Bilan : passif et capitaux propres