Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

United Parcel Service Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Revenu net	5,782)	6,708)	11,548)	12,890)	1,343)
Dotations aux amortissements	3,609)	3,366)	3,188)	2,953)	2,698)
Charges au titre des régimes de retraite et des prestations (revenus) après le départ à la retraite	1,698)	1,330)	(129)	(2,456)	7,125)
Cotisations au régime de retraite et aux prestations postérieures à la retraite	(1,524)	(1,393)	(2,342)	(576)	(3,125)
Réserves d’auto-assurance	44)	57)	(20)	178)	503)
Charge d’impôt différé (avantage)	(15)	199)	531)	1,645)	(858)
Charge de rémunération en actions	24)	220)	1,568)	878)	796)
Autres pertes	262)	265)	123)	137)	917)
Comptes débiteurs	(566)	1,256)	(322)	(2,147)	(1,562)
Autres actifs	70)	87)	117)	312)	218)
Comptes créditeurs	262)	(1,377)	34)	1,265)	904)
Salaires courus et retenues à la source	501)	(296)	(189)	(245)	1,631)
Autres passifs	(11)	(42)	(9)	151)	(110)
Variations d’actifs et de passifs, nettes des effets des acquisitions et cessions d’entreprises	256)	(372)	(369)	(664)	1,081)
Autres activités d’exploitation	(14)	(142)	6)	22)	(21)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	4,340)	3,530)	2,556)	2,117)	9,116)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	10,122)	10,238)	14,104)	15,007)	10,459)
Dépenses en immobilisations	(3,909)	(5,158)	(4,769)	(4,194)	(5,412)
Produit de la cession d’entreprises, d’immobilisations corporelles	1,115)	193)	12)	872)	40)
Achats de titres négociables	(76)	(3,521)	(1,906)	(312)	(254)
Cessions et échéances de titres négociables	2,748)	2,701)	255)	366)	360)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(71)	(1,329)	(755)	(602)	(20)
Autres activités d’investissement	(24)	(19)	(309)	52)	3)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(217)	(7,133)	(7,472)	(3,818)	(5,283)
Variation nette de la dette à court terme	(1,272)	1,272)	—)	—)	(2,462)
Produit d’emprunts à long terme	2,785)	3,429)	—)	—)	5,003)
Remboursements d’emprunts à long terme	(2,487)	(2,429)	(2,304)	(2,773)	(3,392)
Achats d’actions ordinaires	(500)	(2,250)	(3,500)	(500)	(224)
Émissions d’actions ordinaires	232)	248)	262)	251)	285)
Dividendes	(5,399)	(5,372)	(5,114)	(3,437)	(3,374)
Autres activités de financement	(209)	(432)	(529)	(364)	(353)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(6,850)	(5,534)	(11,185)	(6,823)	(4,517)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(149)	33)	(100)	(21)	13)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	2,906)	(2,396)	(4,653)	4,345)	672)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début de période	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)	5,238)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin de période	6,112)	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation de United Parcel Service Inc. ont diminué de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités de financement de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, puis ont légèrement diminué de 2023 à 2024.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

Tableau des flux de trésorerie