Structure du bilan : passif et capitaux propres
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PayPal Holdings Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs en pourcentage du total du passif et des capitaux propres ont montré une tendance à la hausse entre le 31 mars 2018 et le 30 septembre 2018, passant de 0,44 % à 0,56 %, avant de diminuer progressivement par la suite, atteignant un niveau plus stable entre 0,15 % et 0,2 % à la fin de la période analysée. Cette fluctuation indique une variation dans la gestion des obligations fournisseurs ou autres passifs à court terme.
- Fonds à payer et montants dus aux clients
- Ce poste a conservé une part dominante dans le passif total, oscillant autour de 49 à 52 %, avec une légère augmentation en 2019 puis une stabilisation à environ 50 % jusqu’en 2023. La tendance suggère une gestion régulière des fonds reçus des clients, chaque période maintenant une proportion relativement stable malgré quelques fluctuations mineures.
- Détail de la dette à court terme
- La dette à court terme, en pourcentage du passif total, a connu une baisse notable de 7,09 % en mars 2018 à 4,57 % en septembre 2018, puis une stabilisation autour de 4 % à la fin de la période, hormis une brève période où des données manquantes empêchent une analyse complète. Cela indique une réduction de la dépendance à la dette à court terme ou une gestion efficace des passifs à court terme.
- Charges à payer et autres passifs à court terme
- Ce poste a montré une tendance à la stabilité, oscillant autour de 4,1 % à 4,8 % du passif total, avec une augmentation notable entre 2021 et 2022 pour atteindre 5,52 %, puis une légère baisse en 2023 à 4,62 %. La stabilité relative témoigne d’une gestion régulière des passifs à court terme liés à des charges ou obligations diverses.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce composant a connu une augmentation progressive, passant de 0,23 % en mars 2018 à 1,03 % en mars 2023, signalant une croissance dans la gestion des impôts différés ou à payer, probablement en lien avec l’expansion des activités ou des bénéfices déclarés.
- Total du passif à court terme
- La proportion de passif à court terme par rapport au total du passif total a été relativement stable, oscillant autour de 56-61 %, avec une légère diminution vers la fin de la période, indiquant une gestion équilibrée entre passifs à court et long terme.
- Dette à long terme (hors partie courante)
- Présentée à partir de 2019, cette dette a connu une augmentation, passant d’environ 9,88 % en décembre 2018 à un pic de 14,68 % au troisième trimestre 2020, avant de diminuer légèrement et de se stabiliser autour de 13-14 %. Cette évolution reflète probablement un renforcement ou un ajustement de l’endettement à long terme au fil du temps.
- Passifs non courants
- Ce poste a montré une croissance progressive entre 2018 et 2020, dépassant 17 % en 2022, avant de se stabiliser autour de 16-17 %, indiquant une augmentation de passifs à long terme non courants dans la structure du passif total.
- Total du passif
- La part du passif total a été majoritaire, oscillant globalement autour de 65-75 %, avec une tendance à la hausse vers la fin de la période, culminant à 74,24 % en mars 2023. Cette progression signale une croissance du levier financier ou du recours à des passifs pour financer la croissance.
- Stock de trésorerie au prix coûtant
- Ce poste a montré une tendance à la baisse continue, passant de -9 % en mars 2018 à -22,7 % en mars 2023, reflétant une diminution progressive des liquidités ou des équivalents de trésorerie disponibles dans la structure des actifs, indique une utilisation accrue des liquidités pour le financement ou d’autres finalités.
- Capital versé supplémentaire et bénéfices non répartis
- Le capital supplémentaire a connu une baisse, atteignant environ 22 %, puis une légère remontée à 24 % en mars 2023, tandis que les bénéfices non répartis ont affiché une tendance constante à la hausse, passant de 10,24 % en mars 2018 à environ 25,59 % en mars 2023. La croissance des bénéfices non répartis illustre une accumulation des profits dans la société, soutenant potentiellement la croissance interne ou la distribution de dividendes.
- Cumul des autres éléments du résultat étendu
- Ce poste a toujours été légèrement négatif ou proche de zéro, avec une petite variation au fil du temps, témoignant d’une stabilité relative dans les autres résultats étendus, sans tendance claire à la hausse ou à la baisse significative.
- Total des capitaux propres
- Cette composante a montré une tendance à la baisse depuis 2018, passant de 34,59 % à environ 25,73 % en mars 2023, en parallèle avec l’augmentation du passif total. La réduction du pourcentage des capitaux propres indique une augmentation de la leverage ou une dilution potentielle des ratios de solvabilité.