Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Bristol-Myers Squibb Co., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L’analyse des données révèle des fluctuations significatives du bénéfice net sur la période étudiée. Après des pertes substantielles en 2020, une amélioration notable est observée en 2021 et 2022, atteignant un pic en 2023 avant de diminuer en 2024 et de remonter en 2025.
- Bénéfice net (perte nette)
- Le bénéfice net a connu une forte volatilité, passant d'une perte de -766 millions de dollars américains en mars 2020 à un bénéfice de 2267 millions de dollars américains en mars 2023, puis une baisse à 1313 millions de dollars américains en mars 2025. Cette évolution suggère une sensibilité aux conditions économiques ou à des événements spécifiques à l'entreprise.
Les amortissements, exprimés en montant net, présentent une tendance à la hausse constante sur la période, bien que cette augmentation soit relativement modérée. Cette progression indique un investissement continu dans des actifs à long terme.
- Amortissements, montant net
- Les amortissements ont augmenté de 2477 millions de dollars américains en mars 2020 à 2592 millions de dollars américains en septembre 2024, avant de diminuer à 1880 millions de dollars américains en décembre 2024. Cette tendance suggère une base d'actifs importante et une politique d'amortissement stable.
Les impôts différés montrent une variabilité importante, avec des montants négatifs et positifs alternant au cours des trimestres. Cette fluctuation peut être liée à des changements dans les taux d'imposition ou à la reconnaissance de créances d'impôts différés.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont fluctué considérablement, passant de -53 millions de dollars américains en mars 2020 à 223 millions de dollars américains en juin 2025. Cette volatilité peut être due à des ajustements comptables ou à des changements dans les lois fiscales.
La rémunération à base d’actions a diminué progressivement sur la période, indiquant une possible modification de la politique de rémunération de l’entreprise ou une réduction du nombre d’options d’achat d’actions attribuées.
- Rémunération à base d’actions
- La rémunération à base d’actions a diminué de 210 millions de dollars américains en mars 2020 à 137 millions de dollars américains en juin 2025, ce qui pourrait indiquer une réduction de l'importance des incitations basées sur les actions dans la structure de rémunération globale.
Les charges de dépréciation ont connu une forte augmentation en décembre 2020, suivie d'une diminution et de nouvelles augmentations par la suite. Cette volatilité pourrait être liée à des événements spécifiques affectant la valeur des actifs de l'entreprise.
- Charges de dépréciation
- Les charges de dépréciation ont connu une augmentation significative en décembre 2020 (1072 millions de dollars américains), suivie d'une diminution et de fluctuations ultérieures, atteignant 1953 millions de dollars américains en septembre 2024. Cela pourrait indiquer des ajustements de valeur importants des actifs.
Les gains de cession et redevances sont généralement négatifs, ce qui suggère que l'entreprise a subi des pertes liées à la cession d'actifs ou à des redevances. Ces pertes sont relativement stables sur la période.
- Gains de cession et redevances
- Les gains de cession et redevances sont restés négatifs tout au long de la période, oscillant entre -122 millions de dollars américains et -295 millions de dollars américains. Cela suggère des coûts récurrents associés à la cession d'actifs ou au paiement de redevances.
L’acquisition de la DPI a connu une augmentation spectaculaire en décembre 2020, suivie d’un retour à des niveaux plus modérés. Cette augmentation ponctuelle indique une acquisition majeure d’actifs incorporels.
- Acquisition de la DPI
- L'acquisition de la DPI a connu une augmentation massive en décembre 2020 (12259 millions de dollars américains), suivie d'une diminution significative. Cela indique une acquisition importante d'actifs incorporels à cette date.
Les pertes (gains) sur placements en actions présentent une volatilité importante, avec des pertes substantielles en 2020 et 2021, suivies de gains en 2022 et 2023, puis de nouvelles pertes en 2024 et 2025.
- Pertes (gains) sur placements en actions, nettes
- Les pertes (gains) sur placements en actions ont fluctué considérablement, passant de 338 millions de dollars américains en mars 2020 à -508 millions de dollars américains en décembre 2020, puis à 644 millions de dollars américains en septembre 2021. Cette volatilité suggère une exposition aux fluctuations du marché boursier.
Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation sont généralement positifs, indiquant que l’entreprise génère des liquidités à partir de ses activités principales. Cependant, des fluctuations sont observées au cours de la période.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation ont été globalement positifs, oscillant entre 1887 millions de dollars américains et 4751 millions de dollars américains. Cela indique une capacité à générer des liquidités à partir des opérations commerciales.
Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement sont variables, avec des périodes de flux entrants et sortants. Cela reflète les activités de l'entreprise en matière d'émission et de remboursement de dettes, de rachat d'actions et de versement de dividendes.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement ont été variables, avec des flux entrants importants en 2023 (967 millions de dollars américains) et des flux sortants importants en 2020 (-1054 millions de dollars américains). Cela reflète les activités de financement de l'entreprise, telles que l'émission de dettes, le rachat d'actions et le versement de dividendes.