Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Bristol-Myers Squibb Co., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L’analyse des données révèle des fluctuations significatives du bénéfice net sur la période considérée. Après une forte baisse au deuxième trimestre 2021, une remontée est observée jusqu’au quatrième trimestre 2021, suivie d’une nouvelle diminution au premier trimestre 2022. Le bénéfice net connaît une progression jusqu’au quatrième trimestre 2022, puis une forte baisse au premier trimestre 2023, culminant avec une perte importante au premier trimestre 2024. Une reprise est ensuite constatée, avec des fluctuations continues jusqu’au premier trimestre 2025.
- Amortissements
- Le montant net des amortissements reste relativement stable sur l’ensemble de la période, avec une légère tendance à la baisse à partir du troisième trimestre 2022. Une diminution notable est observée au premier trimestre 2024.
- Impôts différés
- Les impôts différés présentent une volatilité importante, alternant entre des valeurs positives et négatives. Une forte charge est constatée au quatrième trimestre 2021 et au deuxième trimestre 2022, suivie d’une diminution progressive, puis d’une nouvelle augmentation au quatrième trimestre 2023.
- Rémunération à base d’actions
- La rémunération à base d’actions est relativement stable, avec des fluctuations mineures. Une légère augmentation est observée au deuxième trimestre 2023.
- Charges de dépréciation
- Les charges de dépréciation sont élevées au premier trimestre 2021, diminuent ensuite, puis connaissent une forte augmentation au troisième trimestre 2021. Elles restent faibles jusqu’au premier trimestre 2024, où elles augmentent considérablement.
- Gains de cession et redevances
- Les gains de cession et redevances sont généralement négatifs, avec une tendance à l’augmentation de la valeur absolue des pertes sur la période.
- Acquisition de la DPI
- L’acquisition de la DPI est faible jusqu’au deuxième trimestre 2021, puis augmente considérablement, atteignant un pic au premier trimestre 2024. Elle diminue ensuite, mais reste à un niveau élevé.
- Pertes (gains) sur placements en actions, nettes
- Les pertes (gains) sur placements en actions, nettes, sont très volatiles, alternant entre des pertes et des gains importants.
- Ajustements de la juste valeur de la contrepartie éventuelle
- Ces ajustements sont nuls jusqu’au troisième trimestre 2023, où ils deviennent significatifs, puis diminuent.
- Autres ajustements
- Les autres ajustements présentent une volatilité importante, avec des valeurs positives et négatives.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation sont globalement positifs sur la période, mais présentent des fluctuations importantes. Ils atteignent un pic au troisième trimestre 2023.
- Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement sont généralement négatifs, indiquant des investissements importants. Une forte diminution est observée au deuxième trimestre 2022.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement sont généralement négatifs, indiquant un financement par emprunt ou un remboursement de dettes. Ils sont particulièrement négatifs au quatrième trimestre 2021 et au premier trimestre 2024.
En résumé, les données financières présentent une image contrastée, avec des fluctuations importantes du bénéfice net et des flux de trésorerie. Les acquisitions de DPI et les activités de financement semblent avoir un impact significatif sur la situation financière.