Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Gilead Sciences Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des fluctuations significatives du bénéfice net sur la période observée. Après une période initiale de bénéfices nets élevés en 2021, une diminution notable est observée au premier trimestre 2022, suivie d'une reprise progressive. Cependant, une perte nette substantielle est enregistrée au premier trimestre 2023, avant un retour à la rentabilité, avec une augmentation significative du bénéfice net au cours des trimestres suivants, culminant au quatrième trimestre 2025.
- Bénéfice net (perte nette)
- Le bénéfice net présente une volatilité importante, passant de 1722 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à une perte de -4170 millions de dollars américains au premier trimestre 2023, puis à 3052 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2025.
L'amortissement et la charge d'amortissement présentent une stabilité relative sur la période, avec des augmentations progressives mais modérées. La charge de rémunération à base d'actions montre une tendance à la hausse, reflétant potentiellement des programmes d'incitation pour les employés. Les impôts différés sont caractérisés par des variations importantes, oscillant entre des montants positifs et négatifs, ce qui peut indiquer des changements dans la reconnaissance des actifs et passifs d'impôts différés.
- Amortissement
- L'amortissement augmente graduellement, passant de 78 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 97 millions de dollars américains au troisième trimestre 2025.
- Charge d’amortissement
- La charge d'amortissement suit une tendance similaire, augmentant de 395 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 599 millions de dollars américains au troisième trimestre 2025.
- Charge de rémunération à base d’actions
- Cette charge augmente de 139 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 230 millions de dollars américains au troisième trimestre 2025.
La perte (gain) nette sur titres de participation est variable, avec des gains importants au début de la période, suivis de pertes, puis d'une reprise. Les frais de recherche et développement en cours d’acquisition connaissent une augmentation significative au cours de certains trimestres, notamment au quatrième trimestre 2021 et au premier trimestre 2023, suggérant des investissements importants dans l'innovation. Les défaillances en cours de recherche et développement sont également notables, en particulier au quatrième trimestre 2021.
- Perte (gain) nette sur titres de participation
- Cette ligne présente une forte volatilité, avec des valeurs allant de 351 millions de dollars américains à -189 millions de dollars américains.
- Frais de recherche et développement en cours d’acquisition
- Les frais de R&D augmentent considérablement, atteignant 4131 millions de dollars américains au premier trimestre 2023.
Les variations de l’actif et du passif d’exploitation sont importantes et fluctuent d'un trimestre à l'autre. Les ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation sont également significatifs, indiquant des éléments non monétaires affectant le bénéfice net. Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation restent globalement positifs sur la période, mais présentent des variations trimestrielles.
Les activités d’investissement sont caractérisées par des sorties de trésorerie importantes, principalement liées aux acquisitions et aux achats d’immobilisations corporelles. Les activités de financement montrent des sorties de trésorerie importantes dues au rachat d’actions ordinaires et au versement de dividendes. La variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est variable, reflétant l'impact combiné des activités d'exploitation, d'investissement et de financement.