Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Builders FirstSource Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Évolution des passifs
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La proportion du passif total et des capitaux propres représentée par les dettes à long terme a connu une diminution progressive sur la période, passant d'environ 62,01 % au premier trimestre 2018 à un minimum de 17,68 % au premier trimestre 2021, avant de remonter à environ 34,20 % au troisième trimestre 2023. Cette tendance indique une réduction significative de l'endettement à long terme sur la période initiale, suivie d'une certaine reprise dans la seconde moitié. La dette à court terme, quant à elle, a fluctué mais reste globalement stable en pourcentage, oscillant entre 17,39 % et 25,48 % jusqu'à début 2018, puis diminuant pour atteindre environ 18,88 % à la fin 2022.
En ce qui concerne les autres passifs, leur part dans le passif total et des capitaux propres est relativement stable, avec une légère augmentation vers 2,21 % en 2020, puis une stabilité autour de 1,13 % à la fin 2023. La part des passifs liés aux contrats de location-exploitation a diminué de manière régulière, passant d'environ 6,68 % en début 2018 à environ 0,79 % en 2023.
- Structure du passif
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La proportion de passifs contractuels a augmenté légèrement de 2018 à 2020, atteignant un maximum d'environ 2,17 %, puis a diminué pour atteindre environ 1,12 % en 2023, suggérant une gestion maîtrisée de ce type d'obligations.
Le ratio des échéances actuelles de la dette à long terme a connu une hausse en 2018-2019, atteignant 0,74 %, avant de fortement baisser pour se stabiliser à environ 0,04 % depuis 2021, ce qui indique une réduction des échéances à court terme sur cette période.
- Capitaux propres
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Les capitaux propres en proportion du passif total et des capitaux propres ont progressé de 12,89 % en 2018 à un maximum d'environ 53,14 % en début 2020, avant de fluctuer autour de 42-45 % dans la période suivante. La composition des capitaux propres montre une augmentation notable du bénéfice non réparti, qui passe de -4,73 % fin 2017 à un pic de 13,47 % au premier trimestre 2020, puis fluctue vers le bas et le haut, atteignant environ 2,96 % à la fin 2023.
Le capital versé supplémentaire a connu une croissance soutenue, passant de 17,58 % en 2018 à une valeur oscillant entre 35 % et 45 % dans la période, témoignant d'une augmentation des apports et des réserves.
- Autres observations
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Les chèques en souffrance, en tant que pourcentage du passif total et des capitaux propres, ont été très faibles, fluctuant entre 0,42 % et 1 %, et ne présentent pas de tendance claire à la hausse ou à la baisse significative, sauf une légère augmentation vers 0,6-0,42 % initialement.
Les impôts différés ont commencé à apparaître vers 2020, atteignant un pic d'environ 4,16 % en fin 2020, puis ont progressivement diminué pour représenter environ 1,83 % à la fin 2023.
En résumé, la période observée montre une stratégie de réduction de l'endettement long terme initiale, suivie d'une stabilisation, accompagnée d'une augmentation des capitaux propres, notamment par des apports additionnels et une amélioration progressive de la rentabilité nette en bénéfices non répartis. La gestion des passifs à court terme semble également contrôlée, tandis que la part de passifs liés aux contrats de location a diminué de façon constante.