Analyse des contrats de location-exploitation
Un contrat de location-exploitation est assimilé à un contrat de location. Ni l’actif loué ni le passif associé ne sont comptabilisés dans le bilan du locataire, mais les droits peuvent être très similaires aux droits d’un propriétaire. Le locataire n’enregistre les paiements de location qu’en tant que charge locative dans le compte de résultat.
- Valeur actualisée des paiements futurs de contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842)
- Ajustements des états financiers pour les contrats de location-exploitation
- Ratios financiers ajustés des contrats de location-exploitation (résumé)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Valeur d’entreprise (EV)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Valeur actualisée des paiements futurs de contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842)
Constellation Brands Inc., les paiements futurs au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
1 Taux d’intérêt moyen pondéré de la dette de Constellation Brands Inc.
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 | 2024 | |||
| 2025 et au-delà | 2025 | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| 2032 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2019-02-28).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 et au-delà | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2018-02-28).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 et au-delà | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
Ajustements des états financiers pour les contrats de location-exploitation
Constellation Brands Inc., ajustements aux états financiers
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
1, 2 Égal à la valeur actualisée totale des paiements futurs de contrats de location-exploitation.
Constellation Brands Inc., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés des contrats de location-exploitation (résumé)
Constellation Brands Inc., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
Constellation Brands Inc., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
2022 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenu ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
2022 Calculs
1 Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres = Total de la dette ÷ Total des capitaux propres de la CBI
= ÷ =
2 Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté) = Dette totale ajustée ÷ Total des capitaux propres de la CBI
= ÷ =
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-02-28), 10-K (Date du rapport : 2018-02-28), 10-K (Date du rapport : 2017-02-28).
2022 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à CBI ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à CBI ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =