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Oracle Corp., structure du bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31).
- Évolution de la trésorerie et équivalents de trésorerie
- Les données montrent une importante volatilité dans la proportion de la trésorerie par rapport à l'actif total. Après une baisse notable à 8.02% en mai 2021, puis une diminution significative jusqu'à 5.3% en mai 2022, on observe une remontée à partir de cette période, culminant à 10.79% en février 2025. Cela indique une gestion fluctuante de la liquidité, avec une tendance globale à retrouver une position plus favorable à long terme.
- Proportion des négociables
- Cette composante du liquidité reste faible tout au long de la période, avec une tendance générale à la baisse, passant de 4.35% en août 2019 à des valeurs proches de zéro à partir de 2022. La faiblesse de cette ligne indique une faible part d'actifs à court terme facilement négociables ou liquides à court terme.
- Créances clients
- Les créances représentaient environ 3.6% à 4.3% de l’actif total durant la période, avec une tendance à la hausse progressive jusqu’à environ 5.59% en novembre 2021, puis une relative stabilité autour de 5%. La croissance modérée indique une augmentation de l’encours client ou des délais de recouvrement plus longs sur cette période.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- La proportion de cette catégorie reste relativement stable autour de 2.7% à 3.54%. Cet élément ne montre pas de tendance significative, suggérant une gestion constante des charges payées d’avance ou autres actifs circulants à court terme.
- Actifs circulants
- La part des actifs circulants fluctue notablement, de 16.12% en mai 2022 à un pic de 45.17% en mai 2020, puis redescend vers 14.6% en novembre 2024. Ces fluctuations indiquent une gestion variable des actifs à court terme, potentiellement liée à des opérations exceptionnelles ou à des stratégies de liquidités temporaires.
- Immobilisations corporelles
- La part des immobilisations corporelles en proportion de l’actif total augmente globalement, passant d’environ 5.9% en août 2019 à près de 25.85% en février 2025. Cette tendance traduit une intensification des investissements dans des actifs physiques au fil du temps.
- Immobilisations incorporelles
- Les immobilisations incorporelles représentent une part décroissante, passant d’environ 4.58% en août 2019 à 2.72% en février 2025, avec une baisse notable autour de 1.32% à 1.77% entre 2020 et 2021. Cela peut refléter amortissements ou cessions d’actifs incorporels, ou un recentrage sur d’autres types d’actifs.
- Écart d’acquisition
- Cette composante constitue une part importante et relativement stable, oscillant entre environ 36% et 47%. La stabilité relative indique que l'entreprise maintient une valeur significative de goodwill ou d’écarts d'acquisition, variant selon les acquisitions effectuées ou l’évaluation de ces actifs.
- Actifs d’impôts différés
- La proportion des actifs d’impôts différés est stable autour de 7% à 12%, avec une légère augmentation autour de 11.62% en février 2021, puis une diminution progressive vers 7.05%. La fluctuation peut refléter des variations dans les différés d’impôts liés à des investissements ou à des ajustements fiscaux.
- Autres actifs non courants
- Ce poste augmente progressivement, passant de 5.96% en août 2019 à environ 12.82% en février 2025, témoignant d'une diversification croissante des actifs à long terme hors immobilisations et actifs d’impôts différés.
- Part des actifs non courants
- La proportion des actifs non courants est très prédominante, représentant environ 60.1% en août 2019 et atteignant jusqu’à 85.4% en février 2025, avec une tendance à la hausse. Cela indique une stratégie d'investissement axée sur la détention d’actifs à long terme et une réduction relative de la part relative des actifs circulants.