Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
Parker-Hannifin Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30).
- Tendances globales du chiffre d'affaires
- Le ratio du chiffre d’affaires net reste constant à 100 % tout au long de la période, indiquant que les chiffres présentés sont en pourcentage du chiffre d’affaires global, sans fluctuation significative. Cette stabilité permet de concentrer l’analyse sur la rentabilité et la structure des coûts.
- Évolution du coût des ventes
- Le pourcentage du coût des ventes par rapport au chiffre d’affaires varie de manière fluctuante, commençant à environ -76,77 % en septembre 2016, puis oscillant entre -66,04 % en décembre 2022 et -74,59 % lors de différentes périodes. Une tendance à la diminution du ratio apparaît vers la fin de la période, notamment avec une baisse notable à -66,04 %, suggérant une amélioration de la marge brute grâce à une réduction relative des coûts de production ou d’approvisionnement.
- Marge brute
- La marge brute en pourcentage du chiffre d’affaires montre une tendance à l’augmentation sur la période, passant d’environ 23,23 % en septembre 2016 à un pic de 33,96 % en décembre 2022. La croissance de la marge brute, notamment à partir de 2019, indique une amélioration de la rentabilité brute, pouvant être attribuée à une gestion efficace des coûts ou une augmentation des prix de vente.
- Frais opérationnels
- Les frais de vente, frais généraux et frais administratifs oscillent globalement autour de 10 % à 12,6 % du chiffre d’affaires. Cependant, en fin de période, ces ratios augmentent significativement, culminant à -19,75 % au dernier trimestre de 2022, ce qui pourrait refléter des coûts exceptionnels ou une restructuration importante. La baisse de ce ratio lors des périodes précédentes indique une maîtrise efficace des coûts opérationnels.
- Résultat d’exploitation
- Le résultat d’exploitation en pourcentage du chiffre d’affaires connaît une tendance à la hausse en début de période, atteignant environ 18,65 % en septembre 2018, puis se stabilise vers 14 % à la fin de 2019. Au début de 2020, une baisse intervient, mais il retrouve rapidement des niveaux élevés autour de 17-18 % jusqu'au troisième trimestre 2021. En fin de période, cependant, une légère baisse est observée, avec un résultat d’exploitation approximatif de 13,33 %, en lien avec l’accroissement des coûts opérationnels mentionnés ci-dessus.
- Charges d’intérêts et autres charges
- Les charges d’intérêts en pourcentage du chiffre d’affaires sont en tendance à la hausse au fil du temps, passant de -1,24 % en septembre 2016 à -3,14 % en décembre 2022. Cela traduit une augmentation progressive de l’endettement ou du coût de financement. Les autres produits ou charges nettes montrent une volatilité, avec des fluctuations significatives et des pics négatifs importants en fin de période, notamment en 2022, ce qui impacte négativement la rentabilité globale.
- Bénéfice avant impôts et rentabilité nette
- Le bénéfice avant impôts présente une croissance notable jusqu’à 16,90 % en mars 2021, avant de redescendre à 11,05 % en décembre 2022, ce qui peut témoigner de variations dans la performance opérationnelle ou des éléments exceptionnels. La rentabilité nette suit une tendance similaire, avec un pic à 13,12 % en mars 2021, puis une baisse significative à 3,08 % en décembre 2022. Le ratio de l’impôt suit une tendance relativement stable, mais avec quelques fluctuations, contribuant à la réduction de la rentabilité finale en fin de période.
- Revenu net et résultat final
- Le revenu net en pourcentage du chiffre d’affaires montre des fluctuations importantes, culminant à 13,12 % en mars 2021, puis chutant à 3,08 % en décembre 2022. La détérioration de la rentabilité finale s’accompagne d’une baisse de la marge nette attribuable aux actionnaires, qui atteint son minimum en fin de période, reflétant probablement une variabilité dans la profitabilité sous l’effet de coûts financiers ou exceptionnels élevés dans les derniers trimestres.