Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Parker-Hannifin Corp., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2017-06-30).
- Évolution de la structure du passif
- Entre 2017 et 2022, la proportion du passif à court terme en tant que pourcentage du total du passif et des capitaux propres a généralement diminué, passant de 21,92 % à 15,22 %, avant de remonter à 22,58 % en 2022. Cela indique une gestion de la liquidité et des échéances de dette à court terme qui a connu des variations, avec une baisse notable vers 2021 puis une augmentation en 2022.
- La dette à long terme, à l’exclusion des dettes payables dans un délai d’un an, a connu une hausse globale, passant de 31,39 % en 2017 à un pic de 38,77 % en 2020, pour atteindre 37,6 % en 2022. Cette évolution suggère une augmentation significative de l’endettement à long terme au cours de cette période.
- Les passifs non courants ont connu des fluctuations, représentant environ 44 % à 53 % du total du passif et des capitaux propres, avec une tendance à rester relativement stable autour de 43 % à 48 %. La proportion du total du passif a eu des variations, culminant à 68,95 % en 2020, mais revenant à environ 66 % en 2022.
- Composition en capitaux propres
- Les capitaux propres ont connu une croissance notable en proportion en 2018, atteignant 38,25 %, mais ont globalement fluctué, se rétrécissant à 33,92 % en 2019, puis rebondissant à un sommet de 41,29 % en 2021 avant de revenir à 34,1 % en 2022. La part des bénéfices non répartis a également été significative, oscillant entre 68,55 % en 2020 et 75,89 % en 2018.
- Les actions propres en circulation, valorisées au coût, ont affiché une tendance à la baisse relative, passant de 28,27 % en 2017 à 21,93 % en 2022, indiquant une réduction de la détention d’actions propres par l’entreprise.
- La valeur des actions ordinaires est restée relativement stable en pourcentage, s’affichant entre 0,35 % et 0,59 %, avec une légère baisse en 2022.
- Autres éléments de la structure financière
- Les éléments liés aux rémunérations, impôts différés, autres passifs et provisions, ont montré une stabilité relative, bien que certains aient connu des pics ou des baisses, notamment pour les autres charges à payer qui ont connu une augmentation marquée en 2022, passant de 3,35 % à 6,49 %.
- Le cumul des autres éléments du résultat global est resté négatif, indiquant une tendance à la dépréciation ou à la perte dans ces éléments, mais la valeur absolue s’est atténuée, passant de -12,42 % en 2017 à -5,95 % en 2022.
- Observations générales
- La société a renforcé sa structure de capitaux propres au cours de la période, particulièrement autour de 2018 et 2021, tout en maintenant une gestion équilibrée de ses dettes à long terme. La diminution relative des actions propres et la stabilité du capital social indiquent une gestion prudente des actions en circulation.
- Les fluctuations observées dans la composition du passif et des capitaux propres illustrent une adaptation aux conditions de marché et à ses stratégies financières, avec une augmentation de l’endettement à long terme pour financer ses activités ou investissements, tout en conservant une part significative de capitaux propres pour assurer la stabilité financière.