Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Axon Enterprise Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Bénéfice net (perte nette)	147,139)	(60,018)	(1,724)	882)	29,205)
Dotations aux amortissements	24,381)	18,694)	12,475)	11,361)	10,615)
Amortissement des frais d’émission	198)	—)	—)	—)	—)
Frais d’intérêts sur les coupons	211)	—)	—)	—)	—)
Ajustements comptables d’achat du goodwill	58)	—)	—)	—)	—)
Perte sur cession et abandon d’immobilisations incorporelles	110)	146)	320)	67)	2,117)
Perte sur cession et dépréciation d’immobilisations corporelles, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs, montant net	5,452)	92)	1,722)	2,542)	303)
Gains réalisés et non réalisés sur les placements stratégiques et les titres négociables, montant net	(98,943)	(23,035)	—)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	106,176)	303,331)	133,572)	78,495)	21,879)
Impôts différés	22,090)	(81,303)	(16,528)	(7,987)	(3,592)
Avantages fiscaux non reconnus	3,475)	(706)	671)	983)	1,144)
Amortissement des obligations	(1,463)	5,217)	3,345)	361)	34)
Charges locatives hors trésorerie	6,725)	5,573)	4,104)	3,567)	—)
Dotation à la provision pour pertes de crédit attendues	699)	(214)	1,302)	—)	—)
Comptes et effets à recevoir et actifs sur contrats	(73,228)	(205,769)	(107,762)	(38,830)	(67,643)
Inventaire	(95,987)	(18,272)	(52,156)	(4,903)	14,804)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(52,207)	(40,158)	(14,885)	(9,845)	(12,739)
Créditeurs, charges à payer et autres passifs	80,757)	45,301)	8,886)	4,967)	13,506)
Produits reportés	159,718)	175,615)	65,139)	24,013)	54,242)
Variation de l’actif et du passif	19,053)	(43,283)	(100,778)	(24,598)	2,170)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	88,222)	184,512)	40,205)	64,791)	34,670)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	235,361)	124,494)	38,481)	65,673)	63,875)
Achats de placements	(764,374)	(362,479)	(656,522)	(354,477)	(4,331)
Produit de l’appel de fonds/échéance des placements	72,138)	718,617)	379,839)	130,083)	11,158)
Exercice de bons de souscription d’investissements stratégiques	(6,555)	—)	—)	—)	—)
Produit de la vente de placements stratégiques	—)	14,546)	—)	—)	—)
Achats d’immobilisations corporelles	(55,802)	(49,886)	(72,629)	(15,939)	(11,139)
Produit de l’aliénation d’immobilisations corporelles	287)	43)	95)	—)	—)
Achats d’immobilisations incorporelles	(307)	(392)	(241)	(404)	(558)
Investissements stratégiques	(74,250)	(45,500)	(7,068)	—)	—)
Acquisition d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(2,104)	(22,393)	—)	—)	(4,990)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(830,967)	252,556)	(356,526)	(240,737)	(9,860)
Produit net du placement d’actions	(74)	105,514)	306,779)	—)	233,993)
Produit des options exercées	—)	51,614)	295)	114)	1,757)
Paiements d’impôt sur le revenu et d’impôt sur la masse salariale pour les attributions d’actions réglées net	(4,870)	(331,309)	(7,809)	(4,051)	(14,127)
Produit net de l’émission de billets de premier rang convertibles	673,769)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission de bons de souscription	124,269)	—)	—)	—)	—)
Achat d’une couverture de billets convertibles	(194,994)	—)	—)	—)	—)
Paiement d’une contrepartie conditionnelle pour les acquisitions d’entreprises	—)	—)	—)	—)	(2,275)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	598,100)	(174,181)	299,265)	(3,937)	219,348)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(3,380)	(1,982)	1,976)	329)	(774)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(886)	200,887)	(16,804)	(178,672)	272,589)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début de période	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)	78,438)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin de période	355,552)	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Axon Enterprise Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Axon Enterprise Inc. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Axon Enterprise Inc. diminué de 2020 à 2021, puis ont augmenté de 2021 à 2022 pour dépasser le niveau de 2020.

Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

Tableau des flux de trésorerie