Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
Johnson Controls International plc, structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31).
- Tendance du chiffre d'affaires par activité :
- La part des produits et systèmes dans le chiffre d'affaires net est globalement stable, oscillant autour de 71 % à 76 %, avec une légère hausse vers la fin de la période analysée. En revanche, la part des services affiche une tendance à la baisse, passant d'environ 20 % à moins de 24 %, avec quelques hausses temporaires. Cette évolution indique une potentiale réduction de la contribution des services par rapport aux produits et systèmes sur la période.
- Évolution des marges :
- La marge brute, exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires, est restée relativement stable, oscillant entre 29 % et 34 %, avec une légère tendance à la hausse dans la seconde moitié de la période, notamment vers la fin 2021 et début 2022. La rentabilité opérationnelle, quant à elle, fluctuait mais a montré une tendance à la hausse après une période de faiblesse en 2019, atteignant souvent plus de 11 % entre 2021 et 2023. Cela pourrait indiquer une amélioration de l'efficience opérationnelle.
- Gestion des coûts :
- Le coût des ventes est resté relativement stable, autour de 65-70 % du chiffre d'affaires, connu une légère baisse vers la fin 2022. Les frais de vente, généraux et administratifs présentent une volatilité plus importante, avec une croissance notable en 2024, où ils atteignent environ 33 %, suggérant une augmentation des dépenses administratives ou commerciales dans cette période. Les coûts de restructuration et de dépréciation ont connu des fluctuations importantes, notamment en 2020 où ils ont doublé en pourcentage du chiffre d'affaires, ce qui peut refléter des ajustements structurels ou des dépréciations exceptionnelles.
- Performance financière et rentabilité :
- Le résultat d'exploitation a connu des fluctuations significatives, notamment une baisse en 2019, suivi d'une reprise en 2021 et 2022, atteignant jusque 12 %. Cependant, la période récente montre encore des variations, notamment un résultat négatif en 2024. Le bénéfice net, en lien avec l'évolution du résultat d'exploitation, a enregistré une amélioration notable lors de certains trimestres, notamment en 2021, avec des pics importants en 2022, avant de redescendre en 2024, ce qui indique une certaine volatilité dans la profitabilité globale.
- Frais financiers
- Les frais financiers nets restent relativement constants, autour de -1.2 % à -1.8 %, avec une tendance à la stabilité, ce qui indique une gestion maîtrisée de la dette ou des coûts financiers, malgré quelques variations. La réduction en 2019 et la stabilité par la suite montrent une gestion cohérente des charges d’intérêt.
- Résultat avant impôts et bénéfice net :
- Le résultat avant impôts a connu des fluctuations importantes, notamment une baisse en 2019, suivie d’une reprise en 2021 avec un pic en 2022. Le bénéfice net a suivi une tendance parallèle, avec une forte augmentation en 2022 qui sera probablement influencée par d’éventuelles activités exceptionnelles ou décalages comptables. La marge nette affiche aussi des épisodes de faiblesse, notamment en 2019 et une reprise vers 2022. La période récente montre une certaine volatilité, avec un résultat net négatif en 2024 en fin de période.
- Impôt sur le revenu :
- Les provisions ou avantages fiscaux montrent une diversification, avec des périodes de baisse (environ -7 % à -8 %) en 2021, et une augmentation en 2023 et 2024, ce qui peut refléter des ajustements fiscaux ou des modifications dans la stratégie d’optimisation fiscale. La charge d’impôt a ainsi fluctué en conséquence, impactant le résultat net.
- Activités abandonnées et impact global :
- Les résultats liés aux activités abandonnées apparaissent uniquement dans la période 2019, où ils contribuent à une réduction significative du résultat global. La contribution cumulée des activités poursuivies montre une capacité à générer des bénéfices, surtout entre 2021 et 2022, malgré la volatilité engrangée par divers facteurs opérationnels et fiscaux. La contribution des activités non contrôlées reste marginale, fluctuant autour de 0,5 à 1 % du chiffre d’affaires, avec une tendance à la baisse dans la période récente.
- Résumé général :
- En synthèse, la société a maintenu une stabilité relative dans la structure de ses revenus entre produits et services, avec une préférence pour la vente de produits et systèmes. La marge brute est restée confortable, mais la rentabilité opérationnelle a connu des améliorations après une période de faiblesse en 2019. La gestion des coûts a été plutôt maîtrisée, malgré quelques hausses dans les charges administratives et de restructuration vers la fin de la période. La profitabilité a été volatile, fortement influencée par des événements exceptionnels ou des ajustements comptables, notamment en 2021 et 2022. La société semble également avoir amélioré sa gestion financière, en particulier la maîtrise des frais financiers, tout en étant confrontée à des fluctuations importantes dans ses résultats après impôts. La tendance globale indique une dynamique d'amélioration avec des phases de volatilité inhérentes aux ajustements stratégiques ou économiques réalisés durant la période concernée.