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United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

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Analyse des impôts sur le revenu

Niveau de difficulté élevé

La charge d’impôt sur le revenu

United Parcel Service Inc., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

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12 mois terminés 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Fédéral américain
État américain et local
Non-US
Actuel
Fédéral américain
État américain et local
Non-US
Différé
La charge d’impôt sur le revenu

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actuel Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. Le courant de United Parcel Service Inc. a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Différé Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. Le report de United Parcel Service Inc. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
La charge d’impôt sur le revenu Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La charge d’impôt sur le résultat de United Parcel Service Inc. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

United Parcel Service Inc., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIEI)

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Taux d’imposition fédéral américain sur le revenu
Impôts sur le revenu des États américains et locaux, nets des prestations fédérales
Différentiel de taux d’imposition non américain
Crédits d’impôt fédéraux américains
Goodwill et autres dépréciations d’actifs
Positions fiscales nettes incertaines
Différence de taux d’imposition à la valeur du marché des régimes à prestations définies
Libération de provision pour moins-value hors des États-Unis
Autre
Taux d’imposition effectif, avant bénéfice d’impôt sur le revenu de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi et d’autres modifications de la législation fiscale non américaine
Avantage d’impôt sur le revenu découlant de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi et d’autres modifications de la législation fiscale non américaine
Taux d’imposition effectif

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant bénéfice d’impôt sur le revenu de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi et d’autres modifications de la législation fiscale non américaine Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de United Parcel Service Inc., avant l’avantage d’impôt sur le revenu découlant de la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi et d’autres modifications de la législation fiscale non américaine a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

United Parcel Service Inc., composants des impôts différés actifs et passifs

USD en millions

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Prestations de retraite et post-retraite
Pertes et crédits reportés
Réserves d’assurance
Rémunération en actions
Rémunération accumulée des employés
Dettes de location simple
Autre
Actifs d’impôts différés
Provision de valorisation des actifs d’impôts différés
Actif d’impôt différé, net de provision pour moins-value
Immobilisations et logiciels capitalisés
Actifs au droit d’utilisation des contrats de location simple
Autre
Passifs d’impôts différés
Actif (passif) d’impôt différé net

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actif d’impôt différé, net de provision pour moins-value Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant L’actif d’impôt différé de United Parcel Service Inc., net de la provision pour moins-value, a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actif (passif) d’impôt différé net Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. L’actif (le passif) d’impôt différé net de United Parcel Service Inc. a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Impôts différés actifs et passifs, classification

United Parcel Service Inc., impôts différés actifs et passifs, classification

USD en millions

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Actifs d’impôts différés
Passifs d’impôts différés

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés Montant, après affectation des dépréciations et passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports en avant, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôts différés de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Passifs d’impôts différés Montant, après impôt différé actif, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant Les passifs d’impôts différés de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2018 à 2019, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers: Suppression des impôts différés

United Parcel Service Inc., ajustements aux états financiers

USD en millions

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ajustement du total des actifs
Total des actifs (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs non courants, nets
Total des actifs (après ajustement)
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres pour intérêts majoritaires
Capitaux propres pour les intérêts majoritaires (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres pour les intérêts majoritaires (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


United Parcel Service Inc., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Suppression des impôts différés (résumé)

United Parcel Service Inc., ratios financiers ajustés

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Taux de rotation du total des actifs
Ratio de rotation non ajusté du total des actifs
Ratio de rotation ajusté du total des actifs
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de United Parcel Service Inc. a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

United Parcel Service Inc., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Revenu
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Revenu
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenu
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenu
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté du total des actifs

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation du total des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté du total des actifs2

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation du total des actifs = Revenu ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté du total des actifs = Revenu ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.

Ratio de levier financier ajusté

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Équité pour les intérêts majoritaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés pour les intérêts majoritaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Équité pour les intérêts majoritaires
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés pour les intérêts majoritaires
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de United Parcel Service Inc. a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Équité pour les intérêts majoritaires
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Capitaux propres ajustés pour les intérêts majoritaires
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Équité pour les intérêts majoritaires
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés pour les intérêts majoritaires
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.