Le ratio de rendement du capital correspond au taux de rendement après impôt de l’actif net de l’entreprise. Le ratio de rendement du capital investi n’est pas affecté par les variations des taux d’intérêt ou de la structure de l’endettement et des capitaux propres des entreprises. Il mesure les performances de productivité de l’entreprise.
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Ratio de rendement du capital investi (ROIC)
31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
Bénéfice d’exploitation net après impôts (NOPAT)1 | ||||||
Capital investi2 | ||||||
Ratio de performance | ||||||
ROIC3 | ||||||
Repères | ||||||
ROICConcurrents4 | ||||||
FedEx Corp. | ||||||
Uber Technologies Inc. | ||||||
Union Pacific Corp. |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 NOPAT. Voir les détails »
2 Capital investi. Voir les détails »
3 2023 calcul
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital investi
= 100 × ÷ =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Ratio de performance | Description | L’entreprise |
---|---|---|
ROIC | Mesure du rendement périodique, après impôt, de l’encaisse sur l’entreprise réalisé dans l’entreprise. | Le ratio de rendement du capital investi de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Décomposition du ROIC
ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 déc. 2023 | = | × | × | ||||
31 déc. 2022 | = | × | × | ||||
31 déc. 2021 | = | × | × | ||||
31 déc. 2020 | = | × | × | ||||
31 déc. 2019 | = | × | × |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation (OPM). Voir les calculs »
2 Taux de rotation du capital (TO). Voir les calculs »
3 Taux effectif d’imposition au comptant (CTR). Voir les calculs »
La principale raison de la baisse du ratio de rendement du capital investi (ROIC) au cours de l’année 2023 est la baisse de la rentabilité mesurée par le ratio de marge bénéficiaire d’exploitation (OPM).
Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation (OPM)
31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
Bénéfice d’exploitation net après impôts (NOPAT)1 | ||||||
Plus: Impôts d’exploitation décaissés2 | ||||||
Bénéfice d’exploitation net avant impôts (NOPBT) | ||||||
Revenu | ||||||
Ratio de rentabilité | ||||||
OPM3 | ||||||
Repères | ||||||
OPMConcurrents4 | ||||||
FedEx Corp. | ||||||
Uber Technologies Inc. | ||||||
Union Pacific Corp. |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 NOPAT. Voir les détails »
2 Impôts d’exploitation décaissés. Voir les détails »
3 2023 calcul
OPM = 100 × NOPBT ÷ Revenu
= 100 × ÷ =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
---|---|---|
OPM | Le ratio de marge bénéficiaire d’exploitation (OPM) est le rapport entre le bénéfice économique avant impôts, ou NOPBT, et le chiffre d’affaires. | Le ratio de marge bénéficiaire d’exploitation de United Parcel Service Inc. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Taux de rotation du capital (TO)
31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
Revenu | ||||||
Capital investi1 | ||||||
Ratio d’efficacité | ||||||
TO2 | ||||||
Repères | ||||||
TOConcurrents3 | ||||||
FedEx Corp. | ||||||
Uber Technologies Inc. | ||||||
Union Pacific Corp. |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 Capital investi. Voir les détails »
2 2023 calcul
TO = Revenu ÷ Capital investi
= ÷ =
3 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Ratio d’efficacité | Description | L’entreprise |
---|---|---|
TO | Le chiffre d’affaires du capital (TO) est le rapport entre le chiffre d’affaires et le capital investi. La rotation du capital est fonction de l’efficacité de la gestion du fonds de roulement et des immobilisations nettes. | Le taux de rotation des capitaux propres de United Parcel Service Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022, puis s’est considérablement détérioré de 2022 à 2023. |
Taux effectif d’imposition au comptant (CTR)
31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
Bénéfice d’exploitation net après impôts (NOPAT)1 | ||||||
Plus: Impôts d’exploitation décaissés2 | ||||||
Bénéfice d’exploitation net avant impôts (NOPBT) | ||||||
Taux d’imposition | ||||||
CTR3 | ||||||
Repères | ||||||
CTRConcurrents3 | ||||||
FedEx Corp. | ||||||
Uber Technologies Inc. | ||||||
Union Pacific Corp. |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 NOPAT. Voir les détails »
2 Impôts d’exploitation décaissés. Voir les détails »
3 2023 calcul
CTR = 100 × Impôts d’exploitation décaissés ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Taux d’imposition | Description | L’entreprise |
---|---|---|
CTR | Taux effectif d’imposition en espèces sur le bénéfice d’exploitation. | Le taux effectif d’imposition en espèces de United Parcel Service Inc. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |