United Parcel Service Inc., bilan : dette

en millions de dollars américains

	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Échéances actuelles de la dette à long terme, du papier commercial et des contrats de location-financement	3,348)	2,341)	2,131)	2,623)	3,420)
Dette à long terme et contrats de location-financement, à l’exclusion des échéances courantes	18,916)	17,321)	19,784)	22,031)	21,818)
Total de la dette à long terme, y compris les échéances courantes (valeur comptable)	22,264)	19,662)	21,915)	24,654)	25,238)

Composante dette	Description	L’entreprise
Total de la dette à long terme, y compris les échéances courantes (valeur comptable)	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de l’ensemble de la dette et des obligations liées aux contrats de location-acquisition.	La dette totale des United Parcel Service Inc. a diminué de 2021 à 2022, puis a augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.

	31 déc. 2023
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de la dette à long terme, y compris les échéances courantes (juste valeur)	22,100)
Ratio financier
Ratio d’endettement, juste valeur/valeur comptable	0.99

Taux d’intérêt moyen pondéré sur la dette: 4.09%

Taux d’intérêt	Montant de la dette¹	Taux d’intérêt × Montant de la dette
5.45%	2,172)	118)
2.80%	499)	14)
2.20%	400)	9)
3.90%	999)	39)
2.40%	499)	12)
3.05%	996)	30)
3.40%	747)	25)
2.50%	398)	10)
4.45%	745)	33)
4.88%	894)	44)
6.20%	1,485)	92)
5.20%	494)	26)
4.88%	491)	24)
3.63%	369)	13)
3.40%	492)	17)
3.75%	1,138)	43)
4.25%	743)	32)
3.40%	689)	23)
5.30%	1,232)	65)
5.05%	1,083)	55)
7.62%	280)	21)
5.50%	84)	5)
5.13%	550)	28)
1.63%	774)	13)
1.00%	551)	6)
1.50%	551)	8)
2.13%	566)	12)
3.88%	472)	18)
Valeur totale	20,393)	835)
4.09%

¹ en millions de dollars américains

² Taux d’intérêt moyen pondéré = 100 × 835 ÷ 20,393 = 4.09%

United Parcel Service Inc., les frais d’intérêt encourus

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Charges d’intérêts	785)	704)	694)	701)	653)
Intérêts capitalisés	118)	60)	58)	87)	91)
Frais d’intérêts encourus	903)	764)	752)	788)	744)

Composante dette	Description	L’entreprise
Charges d’intérêts	Montant du coût des fonds empruntés comptabilisé à titre de charges d’intérêts sur la dette.	Les charges d’intérêts de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Intérêts capitalisés	Montant des frais d’intérêts capitalisés présentés à titre d’élément d’ajustement des frais d’intérêts engagés.	Les intérêts capitalisés de United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Frais d’intérêts encourus	Total des frais d’intérêts engagés au cours de la période et capitalisés ou imputés sur les bénéfices.	Les frais d’intérêts encourus par United Parcel Service Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenu net	6,708)	11,548)	12,890)	1,343)	4,440)
Plus: Charge d’impôt sur le résultat	1,865)	3,277)	3,705)	501)	1,212)
Plus: Charges d’intérêts	785)	704)	694)	701)	653)
Bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT)	9,358)	15,529)	17,289)	2,545)	6,305)

Frais d’intérêts encourus	903)	764)	752)	788)	744)
Ratio financier avec et sans intérêts capitalisés
Ratio de couverture des intérêts (sans intérêts capitalisés)¹	11.92	22.06	24.91	3.63	9.66
Ratio de couverture des intérêts (ajusté) (avec intérêts capitalisés)²	10.36	20.33	22.99	3.23	8.47

2023 Calculs

¹ Ratio de couverture des intérêts (sans intérêts capitalisés) = EBIT ÷ Charges d’intérêts
= 9,358 ÷ 785 = 11.92

² Ratio de couverture des intérêts (ajusté) (avec intérêts capitalisés) = EBIT ÷ Frais d’intérêts encourus
= 9,358 ÷ 903 = 10.36

Ratio de solvabilité	Description	L’entreprise
Ratio de couverture des intérêts (ajusté)	Un ratio de solvabilité calculé en divisant l’EBIT par les paiements d’intérêts (y compris les intérêts capitalisés).	Le ratio de couverture des intérêts (ajusté) de United Parcel Service Inc. a diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

Analyse de l’endettement