Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Teradyne Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Comptes créditeurs	180,131)	139,722)	153,133)	133,663)	126,617)
Rémunération et retenues à payer des employés	191,750)	212,266)	253,667)	220,321)	163,883)
Produits reportés et avances clients	99,804)	148,285)	146,185)	134,662)	104,876)
Autres charges à payer	114,712)	112,271)	124,187)	77,581)	70,871)
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation	17,522)	18,594)	19,977)	20,573)	19,476)
Contrepartie conditionnelle	—)	—)	—)	—)	9,106)
Impôts sur les bénéfices à payer	48,653)	65,010)	88,789)	80,728)	44,200)
Dette actuelle	—)	50,115)	19,182)	33,343)	—)
Passif à court terme détenu en vue de la vente	7,379)	—)	—)	—)	—)
Passif à court terme	659,951)	746,263)	805,120)	700,871)	539,029)
Passif des régimes de retraite	132,090)	116,005)	151,141)	151,140)	134,471)
Produits reportés à long terme et avances aux clients	37,282)	45,131)	54,921)	58,359)	45,974)
Considération conditionnelle à long terme	—)	—)	—)	7,227)	30,599)
Passifs d’impôts différés	183)	3,267)	6,327)	10,821)	14,070)
Autres charges à payer à long terme	19,998)	15,981)	15,497)	19,352)	19,535)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation	65,092)	64,176)	56,178)	42,073)	45,849)
Impôts sur le revenu à long terme à payer	44,331)	59,135)	67,041)	74,930)	82,642)
Dette à long terme	—)	—)	89,244)	376,768)	394,687)
Passifs à long terme détenus en vue de la vente	2,000)	—)	—)	—)	—)
Passifs à long terme	300,976)	303,695)	440,349)	740,670)	767,827)
Total du passif	960,927)	1,049,958)	1,245,469)	1,441,541)	1,306,856)
Actions ordinaires convertibles	—)	—)	1,512)	3,787)	—)
Fonds propres mezzanine	—)	—)	1,512)	3,787)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,125 $	19,087)	19,470)	20,281)	20,765)	20,801)
Capital versé supplémentaire	1,827,274)	1,755,963)	1,811,545)	1,765,323)	1,720,129)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(26,978)	(49,868)	(5,948)	33,516)	(18,854)
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)	706,514)	725,729)	736,566)	387,414)	(241,918)
Capitaux propres	2,525,897)	2,451,294)	2,562,444)	2,207,018)	1,480,158)
Total du passif, actions ordinaires convertibles et capitaux propres	3,486,824)	3,501,252)	3,809,425)	3,652,346)	2,787,014)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Teradyne Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Passifs à long terme	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs à long terme de Teradyne Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total du passif de Teradyne Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres de Teradyne Inc. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023, n’atteignant pas le niveau de 2021.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

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