Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Teradyne Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Revenu net	448,752)	715,501)	1,014,589)	784,147)	467,468)
Dépréciation	92,118)	90,763)	91,073)	80,119)	70,834)
Rémunération à base d’actions	57,682)	48,228)	45,643)	44,906)	37,897)
Provision pour stocks excédentaires et périmés	28,358)	31,452)	15,475)	17,534)	15,244)
Amortissement	18,768)	19,912)	34,412)	46,624)	49,821)
Pertes actuarielles (gains) des régimes de retraite	2,703)	(25,584)	(2,217)	10,284)	8,176)
Impôts différés	(37,642)	(38,693)	(17,305)	(15,688)	(9,456)
(Gains) pertes sur placements	(14,915)	9,985)	(6,410)	(7,898)	(6,033)
Gains sur la vente d’actifs	—)	(3,410)	—)	—)	—)
Perte sur conversion de dette convertible	—)	—)	28,828)	—)	—)
Ajustement de la juste valeur de la contrepartie conditionnelle	—)	—)	(7,227)	(23,271)	(19,257)
Dépréciation des investissements	—)	—)	—)	—)	15,000)
Autre	(955)	2,353)	271)	1,557)	766)
Comptes débiteurs	70,977)	50,628)	(57,778)	(129,451)	(70,440)
Inventaires	5,327)	(80,809)	6,495)	(8,438)	(27,408)
Remboursements anticipés et autres actifs	(43,101)	(140,713)	(175,846)	(64,418)	(23,784)
Créditeurs et autres charges à payer	46,782)	(60,507)	129,499)	73,167)	49,279)
Produits reportés et avances clients	(57,210)	(6,233)	9,873)	39,974)	39,313)
Cotisations au régime de retraite	(5,492)	(5,116)	(5,405)	(5,382)	(5,086)
Impôts	(26,921)	(29,834)	(5,604)	25,169)	(13,584)
Variation des actifs et passifs d’exploitation, déduction faite des activités acquises	(9,638)	(272,584)	(98,766)	(69,379)	(51,710)
Ajustements pour rapprocher le résultat net d’exploitation et la trésorerie nette générée par les activités d’exploitation	136,479)	(137,578)	83,777)	84,788)	111,282)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	585,231)	577,923)	1,098,366)	868,935)	578,750)
Achats d’immobilisations corporelles	(159,642)	(163,249)	(132,472)	(184,977)	(134,642)
Achats de titres négociables	(161,906)	(287,409)	(661,781)	(900,196)	(662,701)
Produit de l’échéance de titres négociables	85,042)	222,941)	660,148)	479,678)	611,927)
Produit de la vente de titres négociables	61,401)	268,058)	266,466)	35,006)	105,586)
Produit de l’assurance	460)	—)	—)	546)	2,912)
Émission d’un prêt convertible	(5,000)	—)	—)	—)	—)
Produit de la vente d’un bien	—)	3,410)	—)	—)	—)
Achat d’un investissement et acquisition d’une entreprise	—)	—)	(12,000)	149)	(79,742)
Flux de trésorerie nets (utilisés pour) provenant des activités d’investissement	(179,645)	43,751)	120,361)	(569,794)	(156,660)
Rachat d’actions ordinaires	(397,241)	(752,082)	(600,000)	(88,465)	(500,000)
Versement de dividendes	(67,878)	(69,711)	(65,977)	(66,482)	(61,305)
Paiements du principal de la dette convertible	(50,264)	(66,759)	(342,990)	—)	—)
Paiements liés au règlement net des attributions d’actions des salariés	(20,788)	(33,170)	(32,303)	(23,014)	(14,741)
Émission d’actions ordinaires dans le cadre de plans d’achat d’actions et d’options d’achat d’actions	34,259)	28,733)	32,686)	28,527)	29,312)
Paiements de contrepartie conditionnelle	—)	—)	—)	(8,852)	(27,615)
Flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement	(501,912)	(892,989)	(1,008,584)	(158,286)	(574,349)
Effets des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(876)	3,889)	(2,065)	(658)	(569)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(97,202)	(267,426)	208,078)	140,197)	(152,828)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l’exercice	854,773)	1,122,199)	914,121)	773,924)	926,752)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	757,571)	854,773)	1,122,199)	914,121)	773,924)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Teradyne Inc. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés pour) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Teradyne Inc. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement de Teradyne Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

Tableau des flux de trésorerie