Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
Fair Isaac Corp., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-30), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Une tendance à la hausse est observable dans la trésorerie, passant d'environ 106,4 millions de dollars en 2019 à 150,7 millions de dollars en 2024. Après une augmentation notable entre 2019 et 2021, la trésorerie a connu une baisse en 2022, puis a repris une croissance en 2023 et 2024, indiquant une gestion renforcée de la liquidité.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs ont montré une croissance continue sur la période, passant de 297,4 millions de dollars en 2019 à 426,6 millions de dollars en 2024. Cette augmentation reflète une croissance des ventes ou un allongement des délais de paiement accordés aux clients, nécessitant une surveillance de la collecte des créances.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Le montant de ces actifs a présenté une baisse importante entre 2019 et 2022, passant d’environ 51,9 millions à 29,1 millions de dollars, puis une reprise progressive en 2023 et 2024, atteignant environ 40,1 millions. Cela pourrait indiquer une réduction des investissements dans des charges payées d’avance ou des autres actifs à court terme, ou une amélioration de leur gestion.
- Actif circulant
- Globalement en augmentation, l’actif circulant a augmenté de 455,7 millions en 2019 à 617,4 millions de dollars en 2024. La croissance est principalement portée par l’augmentation des débiteurs et des négociables, suggérant une expansion des opérations ou une gestion active de la liquidité à court terme.
- Négociables
- Les négociables ont connu une croissance notable, passant de 20,2 millions en 2019 à 45,3 millions de dollars en 2024. Cette évolution indique une augmentation des placements à court terme ou des instruments financiers négociables, renforçant la flexibilité financière de l’entreprise.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont significativement diminué entre 2019 et 2023, passant de 53 millions à 10,9 millions de dollars, avant de remonter à 38,5 millions en 2024. Cette tendance peut refléter une dépréciation ou une vente d’actifs, suivie d’éventuelles acquisitions ou réévaluations en 2024.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Ce poste est absent en 2019 mais apparaît à partir de 2020, avec une réduction progressive jusqu’en 2022, puis une stabilité relative en 2023 et 2024, indiquant une gestion ou une nouvelle adoption des contrats de location conforme aux normes comptables actuelles.
- Survaleur
- La survaleur a connu une légère baisse en 2022, passant de 812 millions à 761 millions de dollars, puis a retrouvé une valeur proche de 782 millions en 2024. Cela peut refléter une dépréciation de la valeur des fonds de commerce ou autres actifs incorporels, ou leur réévaluation à la hausse ces dernières années.
- Immobilisations incorporelles, montant net
- Ce poste a fortement diminué, de 14,1 millions en 2019 à 0,9 million en 2024. La réduction importante pourrait résulter de l'amortissement ou de la cession d’actifs incorporels.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont augmenté de façon significative, passant de 6 millions en 2019 à 86,5 millions en 2024. Cette croissance indique probablement une évolution favorable des différences temporaires et une optimisation fiscale ou comptable.
- Autres actifs
- Ce poste est en croissance modérée, passant de 80,8 millions en 2019 à 117,9 millions en 2024, ce qui peut refléter une diversification ou une consolidation d’autres actifs hors bilan ou spécifiques.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont augmenté de 977,7 millions en 2019 à environ 1,1 milliard de dollars en 2024, témoignant d’un investissement continu en immobilisations ou en autres actifs à long terme, visant probablement à soutenir la croissance future.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une croissance globale, passant de 1,43 milliard en 2019 à 1,72 milliard de dollars en 2024. La progression est principalement portée par la croissance des actifs non courants et circulants, indiquant une expansion de la structure d’actifs de l’entreprise.