Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-30), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation globale sur la période étudiée, passant de 2 568 milliers de dollars en 2019 à 6 454 milliers de dollars en 2024. Cette augmentation n'est pas linéaire, avec une forte hausse entre 2019 et 2020, suivie d'une diminution en 2021, puis d'une reprise progressive jusqu'en 2024.
Les débiteurs bruts ont également évolué sur la période. Après une diminution initiale entre 2019 et 2021, ils ont augmenté de manière constante à partir de 2021, atteignant 475 737 milliers de dollars en 2024, contre 334 365 milliers de dollars en 2019.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un intérêt particulier. Ce ratio a plus que doublé entre 2019 et 2020, passant de 0,77% à 1,29%. Il a ensuite diminué légèrement en 2021 et 2022, se stabilisant autour de 1,13% en 2022 et 2023, avant de remonter à 1,36% en 2024. Cette remontée en 2024, combinée à l'augmentation de la provision pour créances douteuses, suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une anticipation accrue de pertes sur créances.
- Provision pour créances douteuses (US$ en milliers)
- Tendance générale à la hausse, avec une forte augmentation initiale, une stabilisation relative, puis une reprise de la croissance.
- Débiteurs, bruts (US$ en milliers)
- Diminution initiale suivie d'une augmentation constante à partir de 2021.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut (%)
- Forte augmentation initiale, stabilisation relative, puis remontée en 2024, indiquant une possible détérioration de la qualité du crédit.