Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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- Bilan : actif
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des segments à présenter
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de liquidité actuel depuis 2010
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2010
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General Motors Co., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L’analyse des données financières trimestrielles révèle des fluctuations significatives dans le revenu net sur la période étudiée. Initialement, le revenu net a connu une diminution progressive de 3014 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 1766 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2021. Une reprise s’est ensuite observée en 2022, atteignant 2807 millions de dollars américains au premier trimestre, suivie d’une nouvelle baisse au cours des trimestres suivants. Cette tendance volatile se poursuit en 2023 et 2024, avec des variations trimestrielles importantes, culminant avec une perte nette de -2874 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2024. Une légère amélioration est visible au premier et deuxième trimestres 2025, mais le revenu net reste négatif au troisième et quatrième trimestres.
- Dépréciation et amortissement
- La dépréciation et l’amortissement de l’équipement sur les contrats de location-exploitation restent relativement stables tout au long de la période, oscillant autour de 1200 millions de dollars américains, avec des variations minimes. Les dotations aux amortissements et à la dépréciation des biens, en revanche, présentent une tendance à la hausse, passant de 1362 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 3234 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2025.
Les réévaluations des devises et les pertes sur les transactions présentent une volatilité importante, avec des valeurs positives et négatives alternant au cours des trimestres. Les pertes non distribuées des sociétés mises en équivalence non consolidées montrent également des fluctuations, avec des pertes importantes au premier trimestre 2021 et au quatrième trimestre 2025, et des bénéfices au deuxième trimestre 2021 et au troisième trimestre 2023.
- Cotisations de retraite et OPEB
- Les cotisations de retraite et les versements de l’OPEB sont relativement stables, avec une légère augmentation au fil du temps. La perte nette au titre des régimes de retraite et des OPEB diminue progressivement, passant de -397 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à -6 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2022, avant de connaître des fluctuations.
La provision (avantage) pour impôts différés est très variable, avec des montants importants tant positifs que négatifs. La variation des autres actifs et passifs d’exploitation est également très volatile, avec des fluctuations importantes d’un trimestre à l’autre. Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation sont globalement positifs, mais présentent des variations significatives, avec des pics au deuxième trimestre 2021 et au quatrième trimestre 2023.
- Activités d’investissement et de financement
- Les dépenses pour les biens sont importantes et relativement stables, avec une légère augmentation au fil du temps. Les achats de titres négociables disponibles à la vente et les achats de créances financières sont également importants et présentent des fluctuations. Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement sont généralement négatifs, ce qui indique des investissements importants. Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement sont variables, avec des périodes de financement net et des périodes d’utilisation nette de fonds. L’augmentation (diminution) nette de la dette à court terme et le produit de l’émission de titres de créance sont importants et présentent des fluctuations.
Enfin, l’effet des variations des taux de change sur la trésorerie est relativement faible, mais présente une certaine volatilité. L’augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions est variable, reflétant les fluctuations des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, d’investissement et de financement.