Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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General Motors Co., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Bénéfice net (perte nette)
- Le bénéfice net a connu une grande volatilité sur la période. Après une baisse significative au deuxième trimestre 2020, indiquant une perte importante, le bénéfice a rapidement rebondi pour atteindre un pic au troisième trimestre 2020. Par la suite, la tendance est globalement à la stabilité avec des fluctuations modérées, mais une baisse notable apparaît au premier trimestre 2024, correspondant à une perte nette, avant une reprise vers la fin de la période analysée.
- Dépréciation et dépréciation de l’équipement sur les contrats de location-exploitation
- Les montants liés à la dépréciation ont montré une tendance stable, avec une légère baisse au fil des périodes, indiquant une gestion constante de l’amortissement. La stabilité relative suggère une absence d’importantes réévaluations ou dépréciations exceptionnelles de l’actif immobilisé.
- Dotations aux amortissements et à la dépréciation des biens
- Ce poste augmente progressivement, notamment à partir de 2021, avec un pic en 2023, signifiant une intensification des amortissements, possiblement en lien avec une mise à jour des actifs ou une accélération de l’amortissement. En 2024, une légère augmentation se poursuit.
- Réévaluation des devises et pertes sur les transactions
- Les fluctuations observées témoignent d’une certaine volatilité des devises et des opérations sur celles-ci. Un déplacement significatif à la hausse ou à la baisse lors de périodes spécifiques reflète des impacts liés aux taux de change, notamment en 2020 et 2023.
- Perte (bénéfice) non distribuée des sociétés mises en équivalence non consolidées
- Ce poste présente une forte variabilité, avec des pertes occasionnelles et des gains ponctuels. La période 2022 illustre un accroissement important des gains, tandis que d’autres périodes connaissent des pertes, reflétant probablement des résultats exceptionnels liés à ces sociétés.
- Cotisations de retraite et versements de l’OPEB
- Les paiements versés pour les obligations de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi ont généralement tendance à augmenter, avec un pic en 2024, suggérant une hausse des coûts ou des ajustements de la comptabilisation de ces obligations.
- Perte nette au titre des régimes de retraite et des OPEB
- Ce poste montre des fluctuations importantes, notamment une amélioration notable en 2024 alors que les pertes diminuent ou deviennent positives, indiquant une gestion plus favorable ou une diminution des obligations liées aux régimes de retraite.
- Provision (avantage) pour impôts différés
- Les charges d’impôts différés présentent une tendance à la hausse à partir de 2021, avec des pics en 2022 et 2024, indiquant des ajustements fiscaux ou des modifications des positions fiscales différées.
- Variation des autres actifs et passifs d’exploitation
- Ce poste affiche une grande volatilité, avec des fluctuations importantes. Des variations négatives massives en 2020 indiquent une forte réorganisation ou des ajustements comptables, suivies de périodes de reprise et de nouvelles fluctuations, reflétant probablement des opérations comptables complexes ou des changements dans la gestion des actifs et passifs.
- Autres activités d’exploitation
- Ce poste apparaît sporadiquement, avec des variations significatives, certaines périodes présentant des charges exceptionnelles ou des gains liés à des activités exceptionnelles ou ponctuelles.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation
- Les flux issus des opérations ont connu une forte reprise après une chute en 2020. La tendance montre une amélioration progressive, avec des flux généralement positifs, sauf en 2021 où une baisse transitoire est constatée. La tendance est globalement à la croissance jusqu’en 2024.
- Dépenses pour les biens
- Ce poste a suivi une tendance à la hausse, notamment en 2023, ce qui peut indiquer des investissements accrus ou une augmentation des coûts de production. La période 2024 indique également des dépenses élevées, mais avec une certaine stabilité dans la croissance.
- Titres négociables disponibles à la vente, acquisitions
- Les investissements dans des titres disponibles à la vente ont été généralement à la baisse, indiquant une réduction des acquisitions ou une gestion conservatrice du portefeuille financier. La période 2022 marque des acquisitions significatives, mais une tendance à la réduction s’observe ensuite.
- Titres négociables disponibles à la vente, liquidations
- Les liquidations ont tendance à augmenter en valeur, notamment entre 2020 et 2022, reflétant une stratégie de liquidation ou de réduction de certains investissements. La tendance s’atténue ensuite, avec une baisse progressive mais une activité continue dans la liquidation de titres.
- Achats de créances financières
- Les achats de créances financières ont été principalement à la hausse, avec des pics en 2024, ce qui indique un effort accru pour acquérir des créances ou investissements financiers, potentiellement pour générer des flux ou optimiser la gestion de la trésorerie.
- Recouvrements et recouvrements de capitaux sur créances financières
- Ce poste montre une croissance constante, reflet d’un recouvrement efficace ou d’une gestion active des créances financées, contribuant à la génération de flux de trésorerie positifs dans cette catégorie.
- Achats de véhicules loués
- Les investissements dans la location de véhicules ont globalement augmenté, ce qui peut indiquer une stratégie d’expansion ou de renouvellement de la flotte en location, avec des pics fréquents en 2022 et 2024.
- Produit de la résiliation des véhicules loués
- Les revenus issus de la résiliation de contrats de location sont relativement stables, avec une tendance positive, signifiant une gestion active des fins de contrats et une activité régulière dans la cession ou la résiliation de véhicules loués.
- Autres activités d’investissement
- Ce poste affiche une grande variabilité, parfois négative, ce qui indique des investissements ponctuels ou exceptionnels, ou des ajustements de portefeuille dans des activités spécifiques.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
- Les flux liés à l’investissement sont négatifs, indiquant un appui constant en investissements, avec des variations accentuées en 2020-2021, probablement liées à des acquisitions ou désinvestissements importants dans les actifs immobilisés ou financiers.
- Augmentation (diminution) nette de la dette à court terme
- Les variations indiquent un endettement fluctuant, avec une augmentation en 2021, mais une réduction en 2022 et 2024, reflétant une gestion active de la structure financière à court terme.
- Produit de l’émission de titres de créance dont l’échéance initiale est supérieure à trois mois
- Ce produit a été généralement élevé, permettant de refinancer la dette en périodes de besoins financiers, avec une tendance à la croissance en 2024, signe d’un accès accru aux marchés obligataires.
- Paiements sur la dette, échéances initiales supérieures à trois mois
- Les paiements montrent une tendance à la hausse, indiquant le remboursement de dettes importantes au fil du temps, notamment en 2024, en ligne avec la croissance des émissions de dette.
- Paiements pour l’achat d’actions ordinaires
- Les rachats d’actions ont commencé à apparaître en 2024, avec des montants significatifs. Cette stratégie pourrait viser à soutenir le cours de l’action ou à redistribuer la valeur aux actionnaires.
- Dividendes versés
- Les dividendes sont relativement stables, avec de légères perturbations, mais restent une composante régulière de la politique financière, reflétant une distribution stable aux actionnaires, sauf en 2024 où une baisse notable est observée.
- Autres activités de financement
- Ce poste inclut des opérations variées, avec une tendance globale à la fluctuation, indiquant des ajustements dans la gestion de la dette ou des opérations spécifiques de financement.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement
- Ce flux a connu une forte volatilité, avec des périodes de forte collecte de fonds via l’émission de dettes ou de capitaux, mais aussi des remboursements importants. La période 2024 montre une reprise après une période de création de dettes ou de redistribution de capitaux.
- Effet des variations des taux de change sur la trésorerie
- Les impacts liés aux taux de change sont faibles mais réguliers, témoignant d’une exposition maîtrisée aux variations monétaires internationales.
- Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions
- Les mouvements de trésorerie révèlent une tendance oscillante, avec des pertes de liquidités en 2020-2021, compensées partiellement par une reprise en 2022 et 2024, indiquant une gestion active de la liquidité pour faire face aux besoins et aux opportunités de financement ou d’investissement.