Analyse de l’impôt sur les bénéfices
Charge d’impôt sur le résultat
Johnson & Johnson, charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
|
12 mois terminés le |
29 déc. 2024 |
|
31 déc. 2023 |
|
31 déc. 2022 |
|
31 déc. 2021 |
|
31 déc. 2020 |
|
|
|
Impôts aux États-Unis |
2,200) | |
2,705) | |
2,378) | |
1,525) | |
1,026) | |
|
|
Fiscalité internationale |
2,604) | |
3,090) | |
3,069) | |
2,452) | |
1,898) | |
|
|
Actuellement payables |
4,804) |
|
5,795) |
|
5,447) |
|
3,977) |
|
2,924) |
|
|
|
Impôts aux États-Unis |
(2,539) | |
(3,440) | |
(2,081) | |
583) | |
(76) | |
|
|
Fiscalité internationale |
356) | |
(619) | |
418) | |
(2,662) | |
(1,065) | |
|
|
Différé |
(2,183) |
|
(4,059) |
|
(1,663) |
|
(2,079) |
|
(1,141) |
|
|
|
Provision pour impôts sur le revenu |
2,621) |
|
1,736) |
|
3,784) |
|
1,898) |
|
1,783) |
|
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
Johnson & Johnson, rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
|
Taux d’imposition prévu par la loi aux États-Unis |
21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% |
|
|
Opérations internationales |
-5.20% | -8.10% | -4.50% | -16.40% | -9.90% |
|
|
Règlements fiscaux aux États-Unis |
1.00% | -3.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
|
|
Séparation des produits de santé des consommateurs |
0.00% | 0.00% | 2.20% | 0.00% | 0.00% |
|
|
Impôts américains sur le revenu international |
-2.60% | -0.30% | -1.90% | 6.70% | 2.70% |
|
|
Taxes d’État aux États-Unis |
1.50% | 1.00% | 0.30% | 0.00% | 0.00% |
|
|
Avantages fiscaux liés à la perte sur immobilisations |
0.00% | 0.00% | 0.00% | -1.30% | -1.20% |
|
|
Avantages fiscaux sur la rémunération à base d’actions |
-0.60% | -0.80% | -1.30% | -1.00% | -1.50% |
|
|
Tous les autres |
0.60% | 1.70% | 1.60% | -0.70% | -0.30% |
|
|
Taux d’imposition effectif |
15.70% |
11.50% |
17.40% |
8.30% |
10.80% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
Johnson & Johnson, composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
|
|
29 déc. 2024 |
|
31 déc. 2023 |
|
31 déc. 2022 |
|
31 déc. 2021 |
|
31 déc. 2020 |
|
|
|
Obligations liées à l’employé |
372) | |
586) | |
725) | |
1,244) | |
2,434) | |
|
|
Rémunération à base d’actions |
717) | |
686) | |
687) | |
679) | |
627) | |
|
|
Dépréciation et amortissement |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
721) | |
|
|
R&D capitalisée pour l’impôt |
4,398) | |
3,595) | |
2,611) | |
1,664) | |
1,517) | |
|
|
Réserves et passifs |
4,444) | |
3,816) | |
2,761) | |
2,882) | |
3,466) | |
|
|
Liés à l’inventaire |
371) | |
359) | |
2,045) | |
2,566) | |
1,705) | |
|
|
Report prospectif de la perte d’exploitation |
2,298) | |
2,145) | |
1,260) | |
1,073) | |
990) | |
|
|
Bénéfices étrangers non distribués |
1,931) | |
1,801) | |
1,565) | |
1,015) | |
812) | |
|
|
Divers internationaux |
1,212) | |
831) | |
1,053) | |
1,006) | |
854) | |
|
|
Divers États-Unis |
1,083) | |
—) | |
476) | |
495) | |
12) | |
|
|
Actifs d’impôts différés |
16,826) |
|
13,819) |
|
13,183) |
|
12,624) |
|
13,138) |
|
|
|
Provisions pour dépréciation |
(1,638) | |
(1,149) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
Actifs d’impôt différé nets des provisions pour moins-value |
15,188) |
|
12,670) |
|
13,183) |
|
12,624) |
|
13,138) |
|
|
|
Amortissement des immobilisations corporelles |
(833) | |
(902) | |
(858) | |
(876) | |
—) | |
|
|
Écarts d’acquisition et actifs incorporels |
(3,261) | |
(1,252) | |
(4,271) | |
(2,659) | |
—) | |
|
|
Immobilisations incorporelles non déductibles |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(6,567) | |
|
|
Bénéfices étrangers non distribués |
(1,492) | |
(1,695) | |
(1,693) | |
(1,461) | |
(1,435) | |
|
|
Revenu incorporel mondial faiblement imposé |
(1,589) | |
(2,731) | |
(3,547) | |
(4,853) | |
(3,606) | |
|
|
Divers internationaux |
—) | |
—) | |
(65) | |
(39) | |
(211) | |
|
|
Divers États-Unis |
—) | |
(4) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
Passifs d’impôts différés |
(7,175) |
|
(6,584) |
|
(10,434) |
|
(9,888) |
|
(11,819) |
|
|
|
Impôts différés |
8,013) |
|
6,086) |
|
2,749) |
|
2,736) |
|
1,319) |
|
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
Johnson & Johnson, actifs et passifs d’impôts différés, classement
en millions de dollars américains
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
|
Actifs d’impôts différés |
10,461) | 9,279) | 9,123) | 10,223) | 8,534) |
|
|
Passifs d’impôts différés |
2,448) | 3,193) | 6,374) | 7,487) | 7,214) |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
Johnson & Johnson, ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Ajustement au total de l’actif |
|
|
Total de l’actif (avant ajustement) |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
|
Moins: Actifs non courants d’impôts différés, montant net |
10,461) | 9,279) | 9,123) | 10,223) | 8,534) |
|
|
Total de l’actif (après ajustement) |
169,643) |
158,279) |
178,255) |
171,795) |
166,360) |
|
Ajustement au total du passif |
|
|
Total du passif (avant ajustement) |
108,614) | 98,784) | 110,574) | 107,995) | 111,616) |
|
|
Moins: Passifs d’impôts différés non courants, montant net |
2,448) | 3,193) | 6,374) | 7,487) | 7,214) |
|
|
Total du passif (après ajustement) |
106,166) |
95,591) |
104,200) |
100,508) |
104,402) |
|
Ajustement des capitaux propres |
|
|
Capitaux propres (avant ajustement) |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
|
Moins: Actif (passif) d’impôt différé net |
8,013) | 6,086) | 2,749) | 2,736) | 1,319) |
|
|
Capitaux propres (après ajustement) |
63,477) |
62,688) |
74,055) |
71,287) |
61,959) |
|
Ajustement du bénéfice net |
|
|
Bénéfice net (avant ajustement) |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
Plus: Charge d’impôt différé |
(2,183) | (4,059) | (1,663) | (2,079) | (1,141) |
|
|
Bénéfice net (après ajustement) |
11,883) |
31,094) |
16,278) |
18,799) |
13,573) |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Johnson & Johnson, données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
Johnson & Johnson, les ratios financiers ajustés
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Ratio de marge bénéficiaire nette |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (non ajusté) |
15.84% | 41.28% | 18.90% | 22.26% | 17.82% |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) |
13.38% | 36.51% | 17.15% | 20.05% | 16.44% |
|
Ratio de rotation de l’actif total |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (non ajusté) |
0.49 | 0.51 | 0.51 | 0.52 | 0.47 |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) |
0.52 | 0.54 | 0.53 | 0.55 | 0.50 |
|
Ratio d’endettement financier |
|
|
Ratio de levier financier (non ajusté) |
2.52 | 2.44 | 2.44 | 2.46 | 2.76 |
|
|
Ratio d’endettement financier (ajusté) |
2.67 | 2.52 | 2.41 | 2.41 | 2.69 |
|
Rendement des capitaux propres (ROE) |
|
|
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté) |
19.68% | 51.11% | 23.36% | 28.20% | 23.25% |
|
|
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) |
18.72% | 49.60% | 21.98% | 26.37% | 21.91% |
|
Ratio de rendement de l’actif (ROA) |
|
|
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté) |
7.81% | 20.98% | 9.57% | 11.47% | 8.41% |
|
|
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) |
7.00% | 19.65% | 9.13% | 10.94% | 8.16% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
Johnson & Johnson, ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
Ventes aux clients |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
Ratio de marge bénéficiaire nette1 |
15.84% | 41.28% | 18.90% | 22.26% | 17.82% |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net ajusté |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
|
|
Ventes aux clients |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)2 |
13.38% | 36.51% | 17.15% | 20.05% | 16.44% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net ÷ Ventes aux clients
= 100 × 14,066 ÷ 88,821 = 15.84%
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Ventes aux clients
= 100 × 11,883 ÷ 88,821 = 13.38%
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Ventes aux clients |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
|
Total de l’actif |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
Ratio d’activité |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total1 |
0.49 | 0.51 | 0.51 | 0.52 | 0.47 |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Ventes aux clients |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
|
Total de l’actif ajusté |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
|
Ratio d’activité |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)2 |
0.52 | 0.54 | 0.53 | 0.55 | 0.50 |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Ventes aux clients ÷ Total de l’actif
= 88,821 ÷ 180,104 = 0.49
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Ventes aux clients ÷ Total de l’actif ajusté
= 88,821 ÷ 169,643 = 0.52
Ratio d’endettement financier (ajusté)
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Total de l’actif |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
|
Capitaux propres |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
Ratio de solvabilité |
|
|
Ratio d’endettement financier1 |
2.52 | 2.44 | 2.44 | 2.46 | 2.76 |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Total de l’actif ajusté |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
|
|
Capitaux propres ajustés |
63,477) | 62,688) | 74,055) | 71,287) | 61,959) |
|
Ratio de solvabilité |
|
|
Ratio d’endettement financier (ajusté)2 |
2.67 | 2.52 | 2.41 | 2.41 | 2.69 |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres
= 180,104 ÷ 71,490 = 2.52
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= 169,643 ÷ 63,477 = 2.67
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
|
|
29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
Capitaux propres |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
ROE1 |
19.68% | 51.11% | 23.36% | 28.20% | 23.25% |
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Après ajustement pour impôts différés |
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Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
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Bénéfice net ajusté |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
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Capitaux propres ajustés |
63,477) | 62,688) | 74,055) | 71,287) | 61,959) |
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Ratio de rentabilité |
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Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2 |
18.72% | 49.60% | 21.98% | 26.37% | 21.91% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net ÷ Capitaux propres
= 100 × 14,066 ÷ 71,490 = 19.68%
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= 100 × 11,883 ÷ 63,477 = 18.72%
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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29 déc. 2024 |
31 déc. 2023 |
31 déc. 2022 |
31 déc. 2021 |
31 déc. 2020 |
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Avant l’ajustement |
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Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
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Bénéfice net |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
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Total de l’actif |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
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Ratio de rentabilité |
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ROA1 |
7.81% | 20.98% | 9.57% | 11.47% | 8.41% |
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Après ajustement pour impôts différés |
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Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net ajusté |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
|
|
Total de l’actif ajusté |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
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Ratio de rentabilité |
|
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Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2 |
7.00% | 19.65% | 9.13% | 10.94% | 8.16% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif
= 100 × 14,066 ÷ 180,104 = 7.81%
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × 11,883 ÷ 169,643 = 7.00%
