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Johnson & Johnson (NYSE:JNJ)

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Charge d’impôt sur le résultat

Johnson & Johnson, charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

US$ en millions

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12 mois terminés 31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Taxes américaines
Taxes internationales
Actuellement payable
Taxes américaines
Taxes internationales
Différé
Provision pour impôts sur le revenu

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actuellement payable Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant relative au revenu imposable provenant des activités poursuivies. Actuellement payables de Johnson & Johnson ont diminué de 2019 à 2020, mais ont ensuite augmenté de 2020 à 2021 sans atteindre le niveau de 2019.
Différé Montant de la charge d’impôt différé relative au produit des activités poursuivies. Différé de Johnson & Johnson augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite légèrement diminué de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.
Provision pour impôts sur le revenu Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur le revenu des Johnson & Johnson diminué de 2019 à 2020, puis légèrement augmentée de 2020 à 2021.

Taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)

Johnson & Johnson, rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (IR)

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Taux d’imposition légal américain
Opérations internationales
Impôts américains sur le revenu international
Avantages fiscaux découlant de la perte sur les immobilisations
Avantages fiscaux sur la rémunération à base d’actions
Tous les autres
Taux d’imposition effectif, avant TCJA et impacts connexes
TCJA et impacts connexes
Taux d’imposition effectif

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant TCJA et impacts connexes Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif, avant TCJA et les répercussions connexes de Johnson & Johnson diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Johnson & Johnson, composantes de l’actif et du passif d’impôt différé

US$ en millions

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Obligations liées aux employés
Rémunération à base d’actions
Amortissement
R&D capitalisée fiscalement
Réserves et passifs
Revenu déclaré aux fins de l’impôt
Report de perte d’exploitation nette réalisable
Recettes étrangères non distribuées
Divers internationaux
Divers États-Unis
Actifs d’impôt différé
Amortissement des immobilisations corporelles
Goodwill et actifs incorporels
Amortissement
Actifs incorporels non déductibles
Recettes étrangères non distribuées
Revenu immatériel mondial à faible imposition
Divers internationaux
Passifs d’impôt différé
Impôts différés

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de Johnson & Johnson augmenté de 2019 à 2020, mais ont ensuite légèrement diminué de 2020 à 2021.
Impôts différés Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les impôts différés sur le résultat de Johnson & Johnson ont diminué de 2019 à 2020, mais ont ensuite augmenté de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Johnson & Johnson, actifs et passifs d’impôt différé, classification

US$ en millions

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Actifs d’impôt différé
Passifs d’impôt différé

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé de Johnson & Johnson ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Passifs d’impôt différé Montant, après impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé de Johnson & Johnson augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Johnson & Johnson, ajustements aux états financiers

US$ en millions

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total des passifs
Total des passifs (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total des passifs (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres
Capitaux propres (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôt différé
Capitaux propres (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).


Johnson & Johnson, données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Johnson & Johnson, les ratios financiers ajustés

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio de levier financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (non ajusté)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Johnson & Johnson s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé comme le total ajusté des actifs divisé par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Johnson & Johnson augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite diminué de manière significative de 2020 à 2021.
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.

Johnson & Johnson, ratios financiers : déclarés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Ventes aux clients
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Ventes aux clients
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net ÷ Ventes aux clients
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Ventes aux clients
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Johnson & Johnson s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Ventes aux clients
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Ventes aux clients
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Ventes aux clients ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Ventes aux clients ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.

Ratio de levier financier (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Total de l’actif
Capitaux propres
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de levier financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres
= ÷ =

2 Ratio de levier financier (ajusté) = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé comme le total ajusté des actifs divisé par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Johnson & Johnson augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite diminué de manière significative de 2020 à 2021.

Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Capitaux propres
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Capitaux propres ajustés
Ratio de rentabilité
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice net ÷ Capitaux propres
= 100 × ÷ =

2 Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.

Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 29 déc. 2019 30 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-29), 10-K (date de rapport: 2018-12-30), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Johnson & Johnson s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.