Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Oracle Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-31), 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31).
- Analyse des effets à payer et autres emprunts courants
- Une tendance à la hausse est observable, passant d'une valeur relativement stable autour de 3 748 millions de dollars en août 2019 à un pic significatif à 16 097 millions de dollars en mai 2022. Par la suite, une réduction de cette dette à court terme est notable, se stabilisant autour de 7 271 millions de dollars au début de 2025. Cela pourrait indiquer une gestion stratégique des échéances financières ou une restructuration de la dette à court terme.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs affichent une croissance progressive sur la période, passant de 486 millions de dollars en août 2019 à un maximum de 8 203 millions de dollars en février 2025. La croissance continue suggère une augmentation des achats à crédit ou une expansion de l'activité fournisseurs, nécessitant une gestion attentive des flux de trésorerie.
- Rémunération accumulée et avantages connexes
- Ce poste connaît une augmentation régulière, passant de 1 261 millions de dollars en août 2019 à 2 243 millions de dollars en février 2025. La tendance reflète une hausse de l’engagement futur en rémunération, possiblement liée à l’attractivité des packages de rémunération ou à une augmentation du personnel.
- Revenus reportés
- Une croissance soutenue est observable, avec une augmentation notable notamment à partir de mi-2020, atteignant 12 098 millions de dollars en février 2025. La progression indique une augmentation des ventes ou services facturés mais non encore entièrement réalisés ou inscrits en revenus, voire une stratégie de décalage des revenus pour gérer la reconnaissance de chiffre d’affaires.
- Autres passifs à court terme
- Après une augmentation de 3 291 millions de dollars en août 2019 à un pic de 8 686 millions de dollars en novembre 2022, ce poste demeure élevé, atteignant 8 700 millions de dollars en février 2025. La tendance à la hausse pourrait indiquer une accumulation de charges ou de passifs divers à court terme liés aux opérations courantes.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une croissance importante, passant de 18 875 millions de dollars en août 2019 à un sommet de 39 874 millions de dollars en février 2025. Cette augmentation est principalement liée aux emprunts et dettes court terme, reflétant une stratégie d’endettement accru ou une intensification des obligations financières à court terme.
- Billets à payer et autres emprunts non courants
- Les dettes à long terme ont augmenté de façon notable, passant de 50 692 millions de dollars en août 2019 à 82 236 millions de dollars en février 2025. La tendance ascendante indique une stratégie d’émission de dette à long terme pour financer la croissance ou des investissements majeurs.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Une certaine stabilité est observée, malgré une légère baisse en 2023, atteignant 10 583 millions de dollars en février 2025, ce qui pourrait refléter une stratégie de gestion fiscale ou une variation dans le résultat fiscal de l’entreprise.
- Passifs d’impôts différés
- Ce poste affiche une tendance à la baisse sur la période, passant de niveaux significatifs (environ 7 892 millions de dollars) en 2021 à 1 409 millions de dollars en août 2024, puis augmentant légèrement en février 2025. La réduction pourrait indiquer une utilisation ou une réalisation des passifs différés liés à des différences temporaires fiscales.
- Autres passifs non courants
- Ce segment montre une croissance continue, passant de 4 142 millions de dollars en août 2019 à un pic de 17 554 millions de dollars en février 2025. La croissance importante pourrait refléter une accumulation de passifs divers ou provisionnels pour des risques futurs.
- Evolution du passif non courant et total du passif
- Le passif non courant a augmenté de façon soutenue, passant de 68 335 millions de dollars en août 2019 à 115 909 millions de dollars en février 2025. Le total du passif, quant à lui, présente une tendance à la croissance constante, culminant à 155 783 millions de dollars en février 2025, suite à une série d’augmentations continues. Cela témoigne d’un niveau élevé d’engagements financiers, avec une augmentation significative au cours des dernières années, notamment en raison de l’accroissement des dettes à long terme.
- Actions ordinaires et capitaux propres
- Le montant des actions ordinaires en capital versé a progressé de 26 450 millions de dollars en août 2019 à 39 378 millions de dollars en février 2025. Parallèlement, le déficit accumulé a connu une diminution notable, ce qui indique une amélioration de la rentabilité ou une gestion efficace des pertes antérieures. Le total des capitaux propres a ainsi augmenté de façon régulière, passant d’un déficit (-18 130 millions de dollars) en août 2019 à un actif significatif de 24 666 millions de dollars en février 2025.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ce poste a montré une légère augmentation, passant de 586 millions de dollars en août 2019 à 512 millions de dollars en février 2025, avec des variations mineures, reflétant une stabilité relative dans la détention de participations minoritaires ou de filiales non consolidées.
- Total des capitaux propres (déficit) et total du passif et des capitaux propres
- La somme des capitaux propres et du passif a connu une croissance notable, en passant de 106 229 millions de dollars en août 2019 à 180 449 millions de dollars en février 2025. La progression montre une structure financière renforcée, avec une augmentation massive des dettes à long terme et capitaux propres, ce qui pourrait indiquer une stratégie de financement axée sur la croissance ou des investissements importants.