Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
Microsoft Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
30 sept. 2025
30 juin 2025
31 mars 2025
31 déc. 2024
30 sept. 2024
30 juin 2024
31 mars 2024
31 déc. 2023
30 sept. 2023
30 juin 2023
31 mars 2023
31 déc. 2022
30 sept. 2022
30 juin 2022
31 mars 2022
31 déc. 2021
30 sept. 2021
30 juin 2021
31 mars 2021
31 déc. 2020
30 sept. 2020
30 juin 2020
31 mars 2020
31 déc. 2019
30 sept. 2019
Comptes créditeurs
32,580)
27,724)
26,250)
22,608)
22,768)
21,996)
18,087)
17,695)
19,307)
18,095)
15,305)
15,354)
16,609)
19,000)
16,085)
15,314)
14,832)
15,163)
13,412)
12,770)
12,509)
12,530)
9,246)
8,811)
8,574)
Dette à court terme
—)
—)
—)
—)
—)
6,693)
20,535)
27,041)
25,808)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Portion à court terme de la dette à long terme
7,832)
2,999)
2,999)
5,248)
2,249)
2,249)
2,249)
2,250)
3,748)
5,247)
6,245)
3,997)
3,248)
2,749)
1,749)
4,998)
3,249)
8,072)
8,051)
5,387)
6,497)
3,749)
3,748)
6,247)
3,017)
Rémunération accumulée
9,201)
13,709)
10,579)
9,176)
8,326)
12,564)
10,432)
8,813)
6,990)
11,009)
10,411)
9,030)
7,405)
10,661)
9,067)
7,782)
6,894)
10,057)
8,032)
6,838)
5,714)
7,874)
6,254)
5,421)
4,676)
Impôts sur les bénéfices à court terme
3,655)
7,211)
6,805)
6,056)
9,717)
5,017)
7,311)
5,787)
8,035)
4,152)
4,163)
3,553)
6,729)
4,067)
4,646)
3,731)
6,272)
2,174)
2,165)
1,562)
2,384)
2,130)
3,296)
2,687)
3,440)
Revenus non gagnés à court terme
58,987)
64,555)
44,636)
45,508)
53,026)
57,582)
41,888)
43,068)
46,429)
50,901)
36,903)
36,982)
41,340)
45,538)
34,027)
34,001)
38,465)
41,525)
30,083)
30,402)
33,476)
36,000)
27,012)
27,343)
29,904)
Autres passifs à court terme
22,741)
25,020)
22,937)
20,286)
19,114)
19,185)
18,023)
16,362)
14,475)
14,745)
12,664)
12,802)
12,058)
13,067)
11,865)
11,684)
10,816)
11,666)
10,450)
10,527)
9,476)
10,027)
9,151)
9,131)
8,507)
Passif à court terme
134,996)
141,218)
114,206)
108,882)
115,200)
125,286)
118,525)
121,016)
124,792)
104,149)
85,691)
81,718)
87,389)
95,082)
77,439)
77,510)
80,528)
88,657)
72,193)
67,486)
70,056)
72,310)
58,707)
59,640)
58,118)
Dette à long terme, excluant la partie courante
35,376)
40,152)
39,882)
39,722)
42,868)
42,688)
42,658)
44,928)
41,946)
41,990)
41,965)
44,119)
45,374)
47,032)
48,177)
48,260)
50,039)
50,074)
50,007)
55,136)
57,055)
59,578)
62,862)
63,361)
66,478)
Impôts sur les bénéfices à long terme
26,569)
25,986)
25,061)
24,389)
24,452)
27,931)
26,786)
25,890)
22,983)
25,560)
25,000)
24,169)
23,712)
26,069)
26,483)
26,121)
25,715)
27,190)
27,157)
26,701)
28,204)
29,432)
28,888)
28,754)
28,457)
Revenus non gagnés à long terme
2,546)
2,710)
2,840)
2,537)
2,663)
2,602)
2,945)
2,966)
2,759)
2,912)
2,698)
2,644)
2,549)
2,870)
2,769)
2,768)
2,550)
2,616)
2,631)
2,985)
2,829)
3,180)
3,385)
3,878)
4,122)
Impôts différés
2,852)
2,835)
2,522)
2,513)
2,581)
2,618)
2,469)
2,548)
470)
433)
302)
289)
223)
230)
304)
199)
212)
198)
173)
174)
187)
204)
185)
222)
234)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives au niveau des passifs et des capitaux propres.
Comptes créditeurs
Les comptes créditeurs présentent une tendance générale à la hausse sur l'ensemble de la période analysée, passant d'environ 8,6 milliards de dollars américains au 30 septembre 2019 à plus de 32,6 milliards de dollars américains au 30 juin 2025. Cette augmentation n'est pas linéaire, avec des périodes de croissance plus rapide suivies de stabilisations ou de légères diminutions. Une accélération notable est observée entre le 31 mars 2022 et le 30 juin 2024.
Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme
La dette à court terme est absente des données jusqu'au 31 mars 2022, où elle s'élève à 25,8 milliards de dollars américains. Elle augmente ensuite pour atteindre 27,0 milliards de dollars américains au 31 décembre 2022, puis diminue considérablement à 20,5 milliards de dollars américains au 31 mars 2023. La portion à court terme de la dette à long terme montre une fluctuation, avec une tendance à l'augmentation initiale, suivie d'une stabilisation autour de 2 à 3 milliards de dollars américains, puis une augmentation significative au 31 mars 2025, atteignant 7,8 milliards de dollars américains.
Rémunération accumulée
La rémunération accumulée suit une tendance à la hausse constante tout au long de la période, passant d'environ 4,7 milliards de dollars américains au 30 septembre 2019 à 13,7 milliards de dollars américains au 30 juin 2025. La croissance est particulièrement marquée entre le 30 septembre 2020 et le 30 juin 2021.
Impôts sur les bénéfices
Les impôts sur les bénéfices, tant à court terme qu'à long terme, présentent des fluctuations. Les impôts à court terme varient considérablement, tandis que les impôts à long terme restent relativement stables, autour de 25 à 29 milliards de dollars américains, avec une légère augmentation vers la fin de la période.
Revenus non gagnés
Les revenus non gagnés, à la fois à court terme et à long terme, montrent une tendance générale à la hausse. Les revenus non gagnés à court terme connaissent une augmentation significative entre le 31 mars 2020 et le 30 juin 2021, tandis que les revenus non gagnés à long terme restent plus stables.
Autres passifs
Les autres passifs à court terme et à long terme augmentent tous deux de manière constante sur la période analysée. L'augmentation est plus prononcée pour les autres passifs à long terme, atteignant 53,6 milliards de dollars américains au 30 juin 2025.
Passifs totaux
Le total des passifs suit une tendance à la hausse, passant d'environ 172,9 milliards de dollars américains au 30 septembre 2019 à 275,5 milliards de dollars américains au 30 juin 2025. Cette augmentation est due à la croissance des passifs à court et à long terme.
Capitaux propres
Les capitaux propres présentent une croissance soutenue, passant d'environ 106,1 milliards de dollars américains au 30 septembre 2019 à 363,1 milliards de dollars américains au 30 juin 2025. Les bénéfices non répartis contribuent de manière significative à cette croissance.
Total du passif et des capitaux propres
Le total du passif et des capitaux propres augmente de manière constante, reflétant la croissance globale de l'entreprise, passant de 278,9 milliards de dollars américains au 30 septembre 2019 à 619,0 milliards de dollars américains au 30 juin 2025.
En résumé, les données financières trimestrielles indiquent une croissance globale de l'entreprise, caractérisée par une augmentation des passifs et des capitaux propres. Les comptes créditeurs, la rémunération accumulée et les autres passifs présentent une croissance notable, tandis que les capitaux propres sont principalement tirés par l'augmentation des bénéfices non répartis.
