Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Workday Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-04-30), 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-30), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-30), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-04-30), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-04-30), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-04-30).
- Tendance générale du passif et des capitaux propres
- Au cours de la période analysée, la somme du passif et des capitaux propres a connu une croissance soutenue, passant d’environ 5,8 milliards de dollars à près de 17,9 milliards de dollars. Cette augmentation reflète une accumulation significative d’actifs financiers, probablement liée à une augmentation de la capitalisation et à l’augmentation des passifs à long terme, notamment la dette non courante.
- Évolution des actifs et des passifs
- Les actifs totaux ont augmenté régulièrement, indiquant une expansion de l'entreprise. Par ailleurs, la ventilation montre une progression marquée du passif total, notamment en raison d’une forte augmentation du passif à court terme, passant d’environ 2,4 milliards à plus de 8,8 milliards de dollars. La croissance du passif à court terme est alimentée par une augmentation notable de la dette courante, qui connaît une hausse ponctuelle importante en 2019, atteignant un pic à près de 1,2 milliard de dollars, avant de diminuer puis de repartir à la hausse. La dette non courante, quant à elle, affiche des fluctuations mais reste à un niveau élevé après une hausse importante en 2019 et 2020, se stabilisant ensuite autour de 3 milliards de dollars.
- Comptes créditeurs et charges à payer
- Les comptes créditeurs ont montré une tendance à la hausse, culminant à 154 millions de dollars en 2022, pendant que les charges à payer et autres passifs à court terme ont également augmenté de manière soutenue, atteignant plus de 346 millions de dollars en 2024. La hausse de ces passifs pourrait indiquer une croissance des opérations et des engagements envers les fournisseurs, ou une augmentation des charges à payer non encore réglées.
- Rémunérations et charges sociales
- Les rémunérations accumulées ont connu une croissance régulière, passant de 245 millions de dollars en 2019 à environ 578 millions en 2024, suggérant une augmentation des effectifs ou des salaires. La tendance à la hausse indique une intensification des coûts liés au personnel, en ligne avec une expansion des opérations ou une augmentation de la masse salariale.
- Revenus non gagnés
- Les revenus non gagnés, courants, ont augmenté de manière significative, passant de 1,7 milliard de dollars en 2019 à plus de 4,4 milliards en 2024. Cette tendance dénote un accroissement des abonnements ou des contrats en cours, ainsi qu'une croissance des revenus différés, signalant une projection positive de revenus futurs.
- Passifs liés aux contrats de location et autres passifs
- Les passifs liés aux contrats de location-exploitation, à court terme, ont augmenté de manière modérée, culminant à environ 110 millions de dollars en 2025, reflétant une croissance de l’obligation locative à court terme. Les passifs non courants associés aux locations ont aussi connu une hausse constante, atteignant environ 681 millions de dollars en 2025, ce qui indique une augmentation de la durée ou du nombre de contrats de location.
- Capitaux propres et capital versé supplémentaire
- Les capitaux propres ont crû de façon notable, passant de 2,0 milliards en 2019 à près de 9,2 milliards de dollars en 2025, avec une augmentation régulière du capital versé supplémentaire. Cette croissance reflète une levée de fonds additionnels ou une accumulation de bénéfices conservés. La suppression des actions du trésor indique une politique de rachat d’actions ou une réduction de l’émission d’actions propres.
- Évolution des autres éléments du résultat étendu et déficit accumulé
- Les autres éléments du résultat étendu ont fluctué, mais restent globalement faibles, oscillant entre positif et négatif sans tendance claire à long terme. Le déficit accumulé a initialement augmenté en valeur absolue jusqu’en 2024, mais semble amorcer une tendance à la réduction vers la fin de la période, indiquant une amélioration potentielle de la rentabilité ou des résultats nets positifs à moyen terme.
- Observations supplémentaires
- Il apparaît que l’entreprise a financé sa croissance par une augmentation importante de sa dette, tout en renforçant ses capitaux propres. La progression des revenus non gagnés et la hausse du passif lié aux contrats de location indiquent une expansion organisée, probablement en ligne avec une stratégie de croissance à long terme. La réduction du déficit accumulé vers la fin de la période pourrait signaler une amélioration de la rentabilité ou une gestion efficace des coûts et des bénéfices futurs.