Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

United Parcel Service Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

en millions de dollars américains

	30 sept. 2025	30 juin 2025	31 mars 2025	31 déc. 2024	30 sept. 2024	30 juin 2024	31 mars 2024	31 déc. 2023	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020
Échéances actuelles de la dette à long terme, du papier commercial et des contrats de location-financement	932)	920)	1,858)	1,838)	1,606)	2,008)	1,164)	3,348)	2,243)	1,412)	2,332)	2,341)	2,581)	2,579)	2,141)	2,131)	1,268)	1,564)	1,811)	2,623)	2,382)	3,749)	4,405)
Échéances actuelles des contrats de location-exploitation	742)	724)	720)	733)	699)	683)	694)	709)	664)	673)	668)	621)	560)	562)	579)	580)	552)	556)	548)	560)	560)	534)	526)
Comptes créditeurs	5,784)	6,040)	5,454)	6,302)	5,410)	5,299)	5,397)	6,340)	5,972)	6,085)	6,302)	7,512)	6,731)	7,168)	7,036)	7,523)	6,445)	6,563)	6,305)	6,455)	5,609)	5,271)	4,779)
Salaires courus et retenues à la source	3,476)	3,223)	3,271)	3,655)	3,527)	3,308)	3,217)	3,224)	3,341)	2,962)	3,012)	4,049)	3,643)	3,376)	3,418)	3,819)	3,805)	3,737)	3,701)	3,569)	3,140)	2,922)	2,606)
Réserves d’auto-assurance	1,024)	1,087)	1,009)	1,086)	1,307)	1,273)	1,325)	1,320)	1,065)	1,101)	1,069)	1,069)	1,081)	1,079)	1,025)	1,048)	1,093)	1,110)	1,103)	1,085)	1,128)	1,080)	980)
Cotisations accumulées à un régime collectif de prévoyance et de retraite	1,221)	1,079)	1,549)	1,390)	1,239)	1,202)	1,573)	1,479)	1,306)	1,200)	1,196)	1,076)	1,006)	945)	922)	1,038)	957)	884)	934)	927)	857)	794)	790)
Passif de marge de couverture	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,031)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passifs à aliéner	—)	—)	—)	—)	—)	373)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	296)	347)	—)	—)	—)
Autres passifs à court terme	1,373)	1,167)	1,799)	1,437)	1,293)	939)	1,326)	1,256)	1,226)	1,253)	1,683)	1,472)	1,046)	1,628)	1,721)	1,430)	1,352)	1,356)	1,608)	1,450)	1,780)	1,921)	1,760)
Passif à court terme	14,552)	14,240)	15,660)	16,441)	15,081)	15,085)	14,696)	17,676)	15,817)	14,686)	16,262)	18,140)	17,679)	17,337)	16,842)	17,569)	15,472)	15,770)	16,306)	17,016)	15,456)	16,271)	15,846)
Dette à long terme et contrats de location-financement, à l’exclusion des échéances courantes	23,850)	23,820)	19,511)	19,446)	20,324)	20,197)	18,849)	18,916)	18,882)	19,351)	19,856)	17,321)	17,769)	17,997)	19,740)	19,784)	20,838)	21,027)	21,916)	22,031)	23,336)	23,199)	24,196)
Contrats de location-exploitation non courants	3,687)	3,445)	3,505)	3,635)	3,613)	3,561)	3,690)	3,756)	3,651)	3,680)	3,539)	3,238)	2,960)	2,962)	2,970)	3,033)	2,938)	3,038)	2,524)	2,540)	2,473)	2,463)	2,493)
Obligations au titre des prestations de retraite et des prestations postérieures à la retraite	6,187)	6,398)	7,016)	6,859)	5,384)	6,449)	6,323)	6,159)	4,670)	4,635)	4,602)	4,807)	6,747)	8,343)	8,203)	8,047)	7,672)	7,675)	9,594)	15,817)	9,630)	10,554)	10,477)
Passifs d’impôts différés	3,581)	3,489)	3,598)	3,595)	3,761)	3,841)	3,825)	3,772)	4,601)	4,421)	4,345)	4,302)	3,761)	3,577)	3,356)	3,125)	2,775)	2,584)	1,997)	488)	2,145)	1,918)	1,787)
Autres passifs non courants	3,687)	3,754)	3,492)	3,351)	3,216)	3,232)	3,312)	3,264)	3,480)	3,537)	3,532)	3,513)	3,640)	3,563)	3,568)	3,578)	3,987)	3,953)	3,816)	3,847)	3,760)	3,276)	2,783)
Passifs non courants	40,992)	40,906)	37,122)	36,886)	36,298)	37,280)	35,999)	35,867)	35,284)	35,624)	35,874)	33,181)	34,877)	36,442)	37,837)	37,567)	38,210)	38,277)	39,847)	44,723)	41,344)	41,410)	41,736)
Total du passif	55,544)	55,146)	52,782)	53,327)	51,379)	52,365)	50,695)	53,543)	51,101)	50,310)	52,136)	51,321)	52,556)	53,779)	54,679)	55,136)	53,682)	54,047)	56,153)	61,739)	56,800)	57,681)	57,582)
Actions ordinaires de catégorie A	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)
Actions ordinaires de classe B	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)
Capital versé supplémentaire	178)	84)	—)	136)	—)	136)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	573)	1,231)	1,343)	1,088)	1,329)	1,049)	865)	490)	255)	29)
Bénéfices non répartis	19,753)	19,832)	19,939)	20,882)	20,552)	20,692)	20,681)	21,055)	20,699)	21,584)	21,510)	21,326)	20,177)	18,958)	17,433)	16,179)	13,973)	12,531)	10,748)	6,896)	11,115)	10,032)	9,137)
Cumul des autres éléments du résultat global	(4,117)	(4,175)	(4,288)	(4,309)	(3,704)	(3,807)	(3,781)	(3,758)	(1,540)	(1,574)	(1,481)	(1,549)	(3,218)	(3,251)	(3,257)	(3,278)	(3,029)	(3,064)	(4,659)	(7,113)	(6,022)	(5,933)	(5,876)
Obligations de rémunération différée	5)	4)	4)	7)	6)	6)	6)	9)	9)	9)	9)	13)	12)	12)	12)	16)	16)	16)	15)	20)	20)	20)	19)
Actions du Trésor	(5)	(4)	(4)	(7)	(6)	(6)	(6)	(9)	(9)	(9)	(9)	(13)	(12)	(12)	(12)	(16)	(16)	(16)	(15)	(20)	(20)	(20)	(19)
Capitaux propres pour les participations majoritaires	15,823)	15,750)	15,660)	16,718)	16,857)	17,030)	16,909)	17,306)	19,168)	20,019)	20,038)	19,786)	16,968)	16,289)	15,416)	14,253)	12,041)	10,805)	7,147)	657)	5,592)	4,363)	3,299)
Participations ne donnant pas le contrôle	25)	27)	24)	25)	27)	23)	24)	8)	12)	18)	15)	17)	20)	21)	18)	16)	16)	17)	12)	12)	14)	13)	14)
Total des capitaux propres	15,848)	15,777)	15,684)	16,743)	16,884)	17,053)	16,933)	17,314)	19,180)	20,037)	20,053)	19,803)	16,988)	16,310)	15,434)	14,269)	12,057)	10,822)	7,159)	669)	5,606)	4,376)	3,313)
Total du passif et des capitaux propres	71,392)	70,923)	68,466)	70,070)	68,263)	69,418)	67,628)	70,857)	70,281)	70,347)	72,189)	71,124)	69,544)	70,089)	70,113)	69,405)	65,739)	64,869)	63,312)	62,408)	62,406)	62,057)	60,895)

L’analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives au niveau du passif et des capitaux propres.

Échéances actuelles de la dette à long terme: Les échéances actuelles de la dette à long terme, du papier commercial et des contrats de location-financement présentent une volatilité notable sur la période analysée. On observe une diminution générale de 2020 à 2021, suivie d’une augmentation en 2022, puis d’une nouvelle diminution en 2023. À partir de 2024, une légère augmentation est constatée, suivie d’une diminution en 2025.
Comptes créditeurs: Les comptes créditeurs montrent une tendance à la hausse de 2020 à 2022, indiquant une augmentation des délais de paiement accordés aux fournisseurs ou une augmentation du volume d'achats à crédit. Une diminution est ensuite observée en 2023, suivie d’une remontée en 2024 et 2025.
Salaires courus et retenues à la source: Les salaires courus et retenues à la source connaissent une augmentation constante de 2020 à 2021, suggérant une croissance de la masse salariale. Une légère diminution est observée en 2022, suivie d’une nouvelle augmentation en 2023 et 2024, puis une stabilisation en 2025.
Cotisations accumulées à un régime collectif de prévoyance et de retraite: Les cotisations accumulées à un régime collectif de prévoyance et de retraite affichent une augmentation continue de 2020 à 2021, puis une augmentation plus marquée en 2022 et 2023. Cette tendance suggère un engagement accru envers les régimes de retraite des employés.
Passif à court terme: Le passif à court terme suit une tendance générale à la hausse de 2020 à 2022, puis diminue en 2023 et 2024 avant de remonter légèrement en 2025. Cette évolution peut être liée à des fluctuations dans les opérations courantes et à la gestion de la trésorerie.
Dette à long terme et contrats de location-financement: La dette à long terme et les contrats de location-financement présentent une relative stabilité de 2020 à 2021, puis une diminution notable en 2022. Une remontée est observée en 2023 et 2024, suivie d’une légère augmentation en 2025.
Obligations au titre des prestations de retraite et des prestations postérieures à la retraite: Les obligations au titre des prestations de retraite et des prestations postérieures à la retraite diminuent significativement de 2020 à 2023, puis se stabilisent et augmentent légèrement en 2024 et 2025. Cette évolution pourrait être due à des modifications des plans de retraite ou à des changements dans les hypothèses actuarielles.
Passifs non courants: Les passifs non courants montrent une augmentation importante en 2020, suivie d’une stabilisation et d’une légère diminution en 2021 et 2022. Une remontée est observée en 2023, 2024 et 2025.
Total du passif: Le total du passif suit une tendance similaire à celle du passif à court et long terme, avec une augmentation de 2020 à 2022, une diminution en 2023 et 2024, puis une légère augmentation en 2025.
Capitaux propres: Les capitaux propres présentent une croissance constante de 2020 à 2022, indiquant une amélioration de la situation financière de l’entreprise. Une légère diminution est observée en 2023, suivie d’une stabilisation en 2024 et 2025.
Bénéfices non répartis: Les bénéfices non répartis augmentent de manière significative de 2020 à 2021, puis se stabilisent et augmentent à nouveau en 2022. Une légère diminution est observée en 2023, suivie d’une stabilisation en 2024 et 2025.
Total du passif et des capitaux propres: Le total du passif et des capitaux propres suit une tendance générale à la hausse de 2020 à 2022, puis se stabilise et augmente légèrement en 2023, 2024 et 2025.

En résumé, les données financières trimestrielles indiquent une gestion dynamique du passif et des capitaux propres, avec des fluctuations liées aux opérations courantes, aux engagements envers les employés et aux décisions de financement.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

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