Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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United Parcel Service Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Évolution du revenu net
- Le revenu net affiche une tendance généralement haussière sur la période, avec plusieurs fluctuations. Après un point bas en 2020, la croissance reprend rapidement en 2021, atteignant des sommets en début d'année suivante, puis fluctue légèrement en 2023. Les résultats montrent une croissance globale avec des pics significatifs en 2021 et une certaine stabilité à court terme, bien que des fluctuations notables soient observées en 2022 et 2023.
- Charges et dotations
- Les dotations aux amortissements augmentent de manière progressive, indiquant un investissement constant dans les immobilisations. Les charges liées aux régimes de retraite présentent une forte volatilité, notamment avec des charges exceptionnelles en 2020 et 2022, suivies de périodes où elles deviennent plus stables. Les cotisations au régime de retraite et les autres passifs fluctuants traduisent une gestion dynamique de ces engagements.
- Autres activités et éléments exceptionnels
- Les autres gains ou pertes montrent une variabilité importante avec des pics en 2020 et 2024, notamment via des gains importants issus de cessions ou d’autres activités exceptionnelles. La part des ajustements pour rapprocher le bénéfice net et la trésorerie liés aux activités opérationnelles demeure significative, montrant une forte influence des éléments non monétaires et des variations de liquidités.
- Comptes clients et actifs
- Les comptes débiteurs connaissent une forte volatilité avec des périodes de dégradation en 2020, suivies d’améliorations en 2021 et 2023. La gestion des autres actifs est également variable, avec des périodes de réduction significative en 2022 et 2024, ce qui pourrait refléter la cession d’actifs ou de réajustements de bilan.
- Passifs
- Les comptes créditeurs montrent également une fluctuation importante, évoluant entre des périodes de forte croissance en 2020 et de déclin en 2022, ce qui peut indiquer des changements dans la gestion des fournisseurs ou des modalités de paiement. Les salaires courus et autres passifs suivent une tendance volatile, avec des points hauts et bas, traduisant probablement des ajustements périodiques dans la reconnaissance des charges sociales et autres obligations.
- Variations de l’actif et du passif
- Les variations nettes de l’actif et du passif dénotent une gestion dynamique avec des périodes de décollecte de liquidités (notamment en 2020 et 2022) et d’accumulation en 2021. Ces fluctuations sont en partie influencées par l’évolution des actifs, passifs, et des acquisitions ou aliénations d’actifs.
- Cash flows liés à l’exploitation, investissement et financement
- Les flux de trésorerie opérationnels sont généralement positifs, avec un pic en 2020, suivi d’une baisse en 2022 puis une reprise partielle en 2023. Les dépenses en immobilisations restent élevées, souvent supérieures aux produits de cession, traduisant un fort investissement en capex. La différence entre flux d’activité et d’investissement indique une utilisation significative de la trésorerie pour supporter la croissance et les investissements stratégiques.
- Activités de financement
- Les flux de trésorerie liés au financement se caractérisent par une forte volatilité, avec des périodes d’emprunts massifs en 2020 et 2024, et des remboursements importants dans d’autres années. La politique de dividendes est régulière, représentant une charge constante, tandis que les achats et émissions d’actions varient significativement, indiquant une gestion active de la structure du capital.
- Variations de la trésorerie globale
- Les augmentations ou diminutions nettes de trésorerie montrent une tendance à la volatilité, notamment en 2020 et 2022, avec des épisodes où la trésorerie diminue fortement, parfois en lien avec des investissements ou des remboursements d’emprunts importants. Cependant, certains trimestres connaissent une reprise significative, traduisant une gestion ajustée pour maintenir la liquidité.