Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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United Parcel Service Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L’analyse des données révèle des fluctuations significatives du revenu net sur la période considérée. Après une croissance notable jusqu’en septembre 2021, une forte diminution est observée en décembre 2021, suivie d’une reprise partielle et de nouvelles baisses en 2022 et début 2023. Le revenu net semble se stabiliser à partir de mi-2023, avec des variations plus modérées.
- Revenu net
- Le revenu net présente une volatilité importante, avec des pics et des creux marqués. La période de décembre 2020 à mars 2021 affiche une performance particulièrement élevée, contrastant avec la forte perte enregistrée en décembre 2020.
Les dotations aux amortissements connaissent une augmentation constante tout au long de la période, indiquant un investissement continu dans les actifs immobilisés. Cette augmentation est relativement linéaire, sans accélération ou ralentissement majeur.
- Dotations aux amortissements
- L’augmentation régulière des dotations aux amortissements suggère un renouvellement ou une expansion des actifs de l’entreprise.
Les charges au titre des régimes de retraite et des prestations après le départ à la retraite présentent des variations importantes, notamment des montants négatifs significatifs en 2020 et 2021, qui pourraient être liés à des gains actuariels ou à des modifications des plans de retraite. Les cotisations au régime de retraite montrent également des fluctuations, avec des montants négatifs notables, suggérant des remboursements ou des ajustements.
- Charges au titre des régimes de retraite et des prestations
- Les fluctuations importantes des charges et cotisations liées aux régimes de retraite nécessitent une analyse plus approfondie pour comprendre les facteurs sous-jacents.
Les réserves d’auto-assurance sont relativement stables, avec des variations modérées. Cependant, des montants négatifs sont observés à certaines périodes, ce qui pourrait indiquer des paiements de sinistres supérieurs aux provisions constituées.
- Réserves d’auto-assurance
- La stabilité générale des réserves d’auto-assurance est positive, mais les montants négatifs occasionnels méritent une attention particulière.
La charge d’impôt différé varie considérablement, avec des montants négatifs importants en 2020 et 2021, indiquant des avantages fiscaux temporaires. Les charges (avantages) de rémunération en actions présentent également des fluctuations, reflétant probablement des variations dans les plans d’attribution d’actions aux employés.
Les autres gains et pertes sont généralement faibles, mais peuvent avoir un impact significatif sur le revenu net à certaines périodes. Les comptes débiteurs montrent une volatilité importante, avec des variations importantes d’une période à l’autre. Les comptes créditeurs présentent également des fluctuations, mais dans une moindre mesure.
Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation sont généralement positifs, mais présentent des variations importantes. Les dépenses en immobilisations sont élevées et relativement stables, indiquant un investissement continu dans les actifs à long terme. Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement sont également variables, avec des montants importants liés à la dette et aux actions.
En conclusion, l’entreprise présente une performance financière volatile, avec des fluctuations importantes du revenu net et des flux de trésorerie. Les charges liées aux régimes de retraite et les variations des comptes débiteurs et créditeurs nécessitent une attention particulière. L’investissement continu dans les actifs immobilisés est un point positif, mais les fluctuations des activités de financement pourraient indiquer une gestion de la dette et du capital complexe.