Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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United Parcel Service Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L’analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives sur la période observée. Le revenu net a connu des fluctuations importantes, avec une augmentation notable en fin d’année 2021, suivie d’une baisse en 2022 et 2023, puis une reprise en 2024 et 2025, bien que les derniers trimestres de 2025 montrent une stabilisation à un niveau inférieur à celui de 2021.
- Revenu net
- Le revenu net a présenté une volatilité marquée, passant de 4792 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 1791 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2023, avant de remonter à 1721 millions de dollars américains au deuxième trimestre 2024. Les données les plus récentes indiquent une stabilisation autour de 1300 millions de dollars américains.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont augmenté de manière constante sur la période, passant de 722 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à 972 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2025, ce qui suggère un investissement continu dans des actifs à long terme.
- Charges au titre des régimes de retraite et des prestations (revenus) après le départ à la retraite
- Ces charges ont fluctué considérablement, passant d’un chiffre négatif élevé (-3024 millions de dollars américains) au premier trimestre 2021 à un chiffre positif (601 millions de dollars américains) au quatrième trimestre 2023, avant de revenir à des valeurs positives plus modestes, autour de 250 millions de dollars américains, en 2024 et 2025.
- Cotisations au régime de retraite et aux prestations postérieures à la retraite
- Les cotisations ont connu des variations importantes, avec des valeurs négatives significatives en 2022 et 2023, indiquant potentiellement des ajustements ou des récupérations de fonds. Les données les plus récentes montrent une stabilisation autour de -100 millions de dollars américains.
- Réserves d’auto-assurance
- Les réserves d’auto-assurance ont été volatiles, avec des fluctuations importantes d’un trimestre à l’autre, passant de 4 millions de dollars américains au premier trimestre 2021 à -202 millions de dollars américains au troisième trimestre 2022, puis à 160 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2025.
- Charge d’impôt différé (avantage)
- La charge d’impôt différé a fluctué, avec des valeurs positives au début de la période, puis des valeurs négatives en 2023 et 2024, indiquant des changements dans les obligations fiscales futures.
- Charge (avantage) de rémunération en actions
- Cette charge a connu des variations, avec une augmentation notable au troisième trimestre 2021, suivie d’une baisse en 2022 et 2023, puis d’une reprise en 2024 et 2025.
- Autres (gains) pertes
- Les autres gains et pertes ont été variables, avec des fluctuations importantes d’un trimestre à l’autre, ce qui suggère des événements non récurrents affectant les résultats.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont connu des fluctuations importantes, avec des valeurs négatives significatives en 2021 et 2023, indiquant potentiellement des ajustements ou des recouvrements importants.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation ont été globalement positifs, mais ont connu des fluctuations importantes, avec une baisse notable en 2022 et 2023, suivie d’une reprise en 2024 et 2025.
- Dépenses en immobilisations
- Les dépenses en immobilisations ont été élevées et relativement stables sur la période, ce qui indique un investissement continu dans des actifs à long terme.
- Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement ont été négatifs sur la période, ce qui indique que l’entreprise a investi davantage dans des actifs que ce qu’elle a reçu de la cession d’actifs.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement ont été principalement négatifs, ce qui indique que l’entreprise a remboursé plus de dettes et distribué plus de dividendes qu’elle n’a levé de fonds.
En résumé, les données financières trimestrielles présentent une image d’une entreprise avec des revenus fluctuants, des investissements continus dans des actifs à long terme et une gestion prudente de la trésorerie. Les fluctuations des charges liées aux régimes de retraite et des autres gains et pertes nécessitent une analyse plus approfondie pour comprendre les facteurs sous-jacents.