Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

3M Co., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018	31 déc. 2017
Bénéfice net, y compris la participation ne donnant pas le contrôle	5,929)	5,388)	4,582)	5,363)	4,869)
Dotations aux amortissements	1,915)	1,911)	1,593)	1,488)	1,544)
Cotisations de retraite et de retraite de l’entreprise	(180)	(156)	(210)	(370)	(967)
Charges liées aux régimes de retraite et aux frais postérieurs à la retraite de l’entreprise	206)	406)	357)	410)	333)
Charge de rémunération à base d’actions	274)	262)	278)	302)	324)
Gain sur la vente d’entreprises	—)	(389)	(111)	(545)	(586)
Impôts différés	(166)	(165)	(273)	(57)	107)
Perte sur déconsolidation de la filiale vénézuélienne	—)	—)	162)	—)	—)
Comptes débiteurs	(122)	165)	345)	(305)	(245)
Inventaires	(903)	(91)	370)	(509)	(387)
Comptes créditeurs	518)	252)	(117)	408)	24)
Impôts sur les charges à payer, courants et à long terme	(244)	132)	205)	134)	967)
Variations de l’actif et du passif	(751)	458)	803)	(272)	359)
Autres, montant net	227)	398)	(111)	120)	257)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net, y compris la participation ne donnant pas le contrôle, et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	1,525)	2,725)	2,488)	1,076)	1,371)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	7,454)	8,113)	7,070)	6,439)	6,240)
Achats d’immobilisations corporelles (PP&E)	(1,603)	(1,501)	(1,699)	(1,577)	(1,373)
Produit de la vente de PP&E et d’autres actifs	51)	128)	123)	262)	49)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	—)	(25)	(4,984)	13)	(2,023)
Achats de titres négociables et de placements	(2,202)	(1,579)	(1,635)	(1,828)	(2,152)
Produit des échéances et de la vente de titres négociables et de placements	2,406)	1,811)	1,443)	2,497)	1,354)
Produit de la vente d’entreprises, déduction faite de l’encaisse vendue	—)	576)	236)	846)	1,065)
Autres, montant net	31)	10)	72)	9)	(6)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(1,317)	(580)	(6,444)	222)	(3,086)
Variation de la dette à court terme, nette	(2)	(143)	(316)	(284)	578)
Remboursement de la dette, échéances supérieures à 90 jours	(1,144)	(3,482)	(2,716)	(1,034)	(962)
Produit de la dette de plus de 90 jours	1)	1,750)	6,281)	2,251)	1,987)
Achats d’actions propres	(2,199)	(368)	(1,407)	(4,870)	(2,068)
Produit de l’émission d’actions propres en vertu de régimes d’options d’achat d’actions et d’avantages sociaux	639)	429)	547)	485)	734)
Dividendes versés aux actionnaires	(3,420)	(3,388)	(3,316)	(3,193)	(2,803)
Autres, montant net	(20)	(98)	(197)	(56)	(121)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(6,145)	(5,300)	(1,124)	(6,701)	(2,655)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(62)	48)	(2)	(160)	156)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(70)	2,281)	(500)	(200)	655)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l’exercice	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)	2,398)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	4,564)	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de 3M Co. ont augmenté de 2019 à 2020, puis ont légèrement diminué de 2020 à 2021 pour ne pas atteindre le niveau de 2019.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement de 3M Co. ont augmenté de 2019 à 2020, puis ont légèrement diminué de 2020 à 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement des 3M Co. ont diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

3M Co. (NYSE:MMM)

Tableau des flux de trésorerie