Structure du bilan : actif
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Caterpillar Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des segments à présenter
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
- Cumul des régularisations
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Caterpillar Inc., structure du bilan consolidé : actifs
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La proportion de trésorerie et équivalents de trésorerie en pourcentage de l’actif total a diminué régulièrement, passant d’environ 11,94 % en 2020 à 7,85 % en 2024. Cette tendance indique une réduction progressive de la liquidité immédiate relative de l'entreprise au sein de son actif total.
- Créances, commerces et autres
- La part de ces créances a augmenté légèrement de 9,34 % en 2020 à 10,58 % en 2024, témoignant d’une croissance constante, bien que modérée, des montants détenus sous cette catégorie.
- Créances, finances
- Les créances financières ont connu une baisse initiale, passant de 12,08 % en 2020 à 10,75 % en 2021, puis se sont stabilisées autour de 10,9 % en 2024, indiquant une relative stabilité dans cette catégorie d’actifs.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Cette catégorie a connu une augmentation notable, passant de 2,46 % en 2020 à 5,24 % en 2023, avant de diminuer à 3,55 % en 2024. La fluctuation reflète une variation dans la composition des actifs circulants liés aux charges payées d’avance.
- Inventaires
- La part des inventaires dans l’actif total a connu une croissance significative de 14,56 % en 2020 à 19,86 % en 2022, puis s’est stabilisée autour de 18-19 %, montrant une augmentation de la stratégie de stockage ou de gestion des stocks.
- Actif circulant
- Globalement, la proportion d’actifs circulants a augmenté de 50,39 % en 2020 à un pic de 53,67 % en 2023, avant de diminuer légèrement à 52,05 % en 2024, indiquant une intensification de la rotation des actifs à court terme pendant cette période.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Cette catégorie a connu une légère baisse en proportion, passant de 15,83 % en 2020 à 14,5 % en 2023, puis une reprise jusqu’à 15,22 % en 2024, suggérant une stabilité relative ou un renouvellement d’actifs corporels.
- Créances à long terme, commerces et autres
- La part des créances à long terme dans l’actif total est restée relativement stable, évoluant faiblement autour de 1,45-1,54 %, témoignant d’une gestion constante de ces créances à long terme.
- Créances à long terme, financement
- Une légère diminution de cette catégorie, passant de 15,6 % en 2020 à 14,48 % en 2023, avec une remontée à 15,09 % en 2024, indique une gestion équilibrée entre les financements à long terme et autres créances.
- Impôts non courants différés et remboursables
- La part de cette catégorie a augmenté régulièrement, de 1,94 % en 2020 à 3,77 % en 2024, reflétant une augmentation des actifs liés aux différés fiscaux ou autres crédits non courants.
- Incorporelles
- Les actifs incorporels ont connu une forte diminution en proportion, passant de 1,67 % en 2020 à 0,45 % en 2024, témoignant d’une réduction de la valeur relative des actifs incorporels dans la structure de l’actif total.
- Survaleur
- La survaleur ou goodwill a diminué en part, passant de 8,16 % à 5,97 % dans l’actif total, en partie à cause d’éventuelles amortisations ou cessions d’actifs incorporels.
- Autres actifs
- Cette catégorie a connu une légère croissance, passant de 4,89 % en 2020 à 6,04 % en 2024, ce qui peut correspondre à une diversification ou à l’acquisition de nouveaux actifs non spécifiques.
- Actifs non courants
- La part d’actifs non courants dans l’actif total a diminué légèrement de 49,61 % en 2020 à 47,95 % en 2024, indiquant une gestion ou une stratégie d’allocation d’actifs stable mais légèrement orientée vers une augmentation des actifs circulants.
- Total de l’actif
- En conclusion, la structure de l’actif total reste stable dans son ensemble, avec des modifications relatives dans la composition des différentes catégories. On observe une tendance à la baisse des liquidités immédiates et une augmentation des stocks et créances à court terme, suggérant une gestion orientée vers une meilleure rotation des actifs ou une stratégie de financement différente. La réduction de la part des actifs incorporels et de la survaleur indique également une dépréciation ou une cession éventuelle d’actifs intangibles.