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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Analyse des impôts sur le revenu

Microsoft Excel LibreOffice Calc

La charge d’impôt sur le revenu

Caterpillar Inc., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 mois terminés 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
nous
Non-US
État (États-Unis)
Disposition fiscale actuelle
nous
Non-US
État (États-Unis)
Provision (avantage) d’impôt différé
Provision pour impôts sur le revenu

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Disposition fiscale actuelle Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. La provision fiscale actuelle de Caterpillar Inc. a augmenté de 2018 à 2019, mais a ensuite considérablement diminué de 2019 à 2020.
Provision (avantage) d’impôt différé Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. La provision (avantage) d’impôt différé de Caterpillar Inc. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Provision pour impôts sur le revenu Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur le revenu de Caterpillar Inc. a augmenté de 2018 à 2019, puis a diminué de manière significative de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

Caterpillar Inc., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIIE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Taux d’imposition légal américain
Filiales non américaines imposées à un taux autre que le taux américain
Impôts d’État et locaux, nets des impôts fédéraux
Intérêts et pénalités, nets d’impôts
Incitations fiscales américaines
Avantages fiscaux excédentaires nets de la rémunération à base d’actions
Ajustements fiscaux de l’année précédente
Rapatriement obligatoire réputé des revenus non américains
Indemnités de valeur
Goodwill non déductible
Autre, net
Taux d’imposition effectif, avant modification du taux d’imposition différée aux États-Unis
Modification du taux d’imposition différée aux États-Unis
Taux d’imposition effectif

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant modification du taux d’imposition différée aux États-Unis Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Caterpillar Inc., avant la modification du taux d’imposition différée aux États-Unis, a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

Caterpillar Inc., éléments des actifs et passifs d’impôts différés

USD en millions

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31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Report d’impôt
Prestations postérieures à l’emploi autres que les pensions
Pension
Réserves de garantie
Dépenses de recherche
Provision pour pertes sur créances
Remises après vente
Autres rémunérations et avantages du personnel
Obligations de location
Rémunération à base d’actions
Autre, net
Impôts différés actifs, bruts
Déduction de valeur pour impôts différés actifs
Actifs d’impôts différés
Immobilisations corporelles et incorporelles, y compris les différences de base de location
Rabais sur les obligations
Traduction
Autres différences de base externes
Bénéfices non distribués de filiales non américaines
Passifs d’impôts différés
Impôts différés, nets

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Impôts différés actifs, bruts Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés de Caterpillar Inc., bruts, ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actifs d’impôts différés Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant Les actifs d’impôts différés de Caterpillar Inc. ont augmenté de 2018 à 2019, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2019 à 2020.
Impôts différés, nets Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. Les impôts sur le revenu différés de Caterpillar Inc., nets, ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2019 à 2020.

Impôts différés actifs et passifs, classification

Caterpillar Inc., impôts différés actifs et passifs, classement

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Actifs d’impôts différés (inclus dans les impôts différés et remboursables non courants)
Impôts différés passifs (inclus dans Autres passifs)

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés (inclus dans les impôts différés et remboursables non courants) Montant, après affectation des dépréciations et passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports en avant, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôts différés de Caterpillar Inc. (inclus dans les impôts différés et remboursables non courants) ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite augmenté de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.
Impôts différés passifs (inclus dans Autres passifs) Montant, après impôt différé actif, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant Les passifs d’impôts différés de Caterpillar Inc. (inclus dans les autres passifs) ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Caterpillar Inc., ajustements aux états financiers

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ajustement du total des actifs
Total des actifs (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs non courants, nets
Total des actifs (après ajustement)
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres attribuable aux actionnaires ordinaires
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires (après ajustement)
Ajustement au bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires (avant ajustement)
Suite: Charge d’impôt différé
Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires (après ajustement)

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Caterpillar Inc., données financières : publiées vs ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Caterpillar Inc., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Taux de rotation du total des actifs
Ratio de rotation non ajusté du total des actifs
Ratio de rotation ajusté du total des actifs
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Caterpillar Inc. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Caterpillar Inc., ratios financiers : publiés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Ventes de machines, d’énergie et de transport
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Ventes de machines, d’énergie et de transport
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté du total des actifs

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation du total des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté du total des actifs2

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation du total des actifs = Ventes de machines, d’énergie et de transport ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté du total des actifs = Ventes de machines, d’énergie et de transport ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires ordinaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires ordinaires
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Caterpillar Inc. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires ordinaires
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires ordinaires
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Bénéfice (perte) ajusté attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.