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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Charge d’impôt sur le résultat

Caterpillar Inc., charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
12 mois terminés le 31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
États-Unis
Hors États-Unis
État (États-Unis)
Provision fiscale actuelle
États-Unis
Hors États-Unis
État (États-Unis)
Provision pour impôts différés (avantage)
Charge d’impôts sur les bénéfices

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composant Description L’entreprise
Provision fiscale actuelle Montant de la charge d’impôt sur le résultat à court terme se rapportant au bénéfice imposable lié aux activités poursuivies. La provision fiscale courante de Caterpillar Inc. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Provision pour impôts différés (avantage) Montant de la charge d’impôt différé liée au bénéfice lié aux activités poursuivies. La provision (avantage) d’impôt différé de Caterpillar Inc. a augmenté de 2021 à 2022, mais a ensuite diminué considérablement de 2022 à 2023.
Charge d’impôts sur les bénéfices Montant de la charge d’impôt sur le résultat à court terme et de la charge d’impôt différé liées aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur les bénéfices de Caterpillar Inc. a augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Taux effectif d’imposition (EITR)

Caterpillar Inc., rapprochement du taux effectif d’imposition (EITR)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Taux d’imposition prévu par la loi aux États-Unis
Les filiales non américaines sont imposées à un taux autre que celui des États-Unis
Impôts d’État et locaux, déduction faite des impôts fédéraux
Incitatifs fiscaux américains
Écart d’acquisition non déductible
Rapatriement présumé obligatoire des personnes qui ne sont pas des États-Unis gain
Autres, montant net
Taux d’imposition effectif

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat à court terme et de la charge d’impôt différé se rapportant aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Caterpillar Inc. a augmenté de 2021 à 2022, puis a légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé

Caterpillar Inc., composantes des actifs et passifs d’impôt différé

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Report d’impôt
Dépenses de recherche
Avantages postérieurs à l’emploi
Rémunération et avantages sociaux des employés
Réserves de garantie
Remises après-vente
Obligations locatives
Évaluation des stocks
Provision pour pertes sur créances
Autres, montant net
Actifs d’impôts différés, bruts
Provision pour dépréciation des actifs d’impôt différé
Actifs d’impôt différé
Immobilisations incorporelles et incorporelles, y compris les différences de base locative
Bénéfices non distribués, y compris les ajustements de conversion
Autres différences de base externe
Escompte obligataire
Passifs d’impôts différés
Impôts différés, montant net

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés, bruts Montant avant affectation des provisions pour dépréciation de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts temporaires déductibles et aux reports prospectifs. Les actifs d’impôt différé, bruts de Caterpillar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour dépréciation de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts temporaires déductibles et aux reports prospectifs. L’actif d’impôt différé de Caterpillar Inc. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Impôts différés, montant net Montant, après imputation des provisions pour dépréciation et de l’impôt différé à payer, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les impôts différés, déduction faite des Caterpillar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Caterpillar Inc., actifs et passifs d’impôt différé, classification

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Actifs d’impôt différé (inclus dans les impôts non courants, reportés et remboursables)
Passifs d’impôts différés (inclus dans les autres passifs)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé (inclus dans les impôts non courants, reportés et remboursables) Montant, après imputation des provisions pour dépréciation et de l’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé (inclus dans les impôts différés et remboursables non courants) de Caterpillar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Passifs d’impôts différés (inclus dans les autres passifs) Montant, après impôt différé, de l’impôt différé à payer attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé (inclus dans les autres passifs) de Caterpillar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023.

Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé

Caterpillar Inc., ajustements des états financiers

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs non courants d’impôts différés, montant net
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total du passif
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôts différés non courants, montant net
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires (avant ajustement)
Moins: Actif (passif) d’impôt différé net
Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires (après ajustement)
Ajustement du bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires (après ajustement)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).


Caterpillar Inc., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)

Caterpillar Inc., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de la marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
Ratio de rotation de l’actif total
Ratio de rotation de l’actif total (non ajusté)
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
Ratio d’endettement financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio d’endettement financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté)
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Ratio d’endettement financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Caterpillar Inc. a augmenté de 2021 à 2022, puis a diminué considérablement de 2022 à 2023.
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Caterpillar Inc., ratios financiers : déclarés et ajustés


Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Ratio de rentabilité
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

2023 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Ventes de machines, d’énergie et de transport
= 100 × ÷ =

2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Ventes de machines, d’énergie et de transport
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Caterpillar Inc. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.

Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Ventes de machines, d’énergie et de transport
Total de l’actif ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

2023 Calculs

1 Ratio de rotation de l’actif total = Ventes de machines, d’énergie et de transport ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Ventes de machines, d’énergie et de transport ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Ratio d’endettement financier (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif
Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif ajusté
Capitaux propres ajustés attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

2023 Calculs

1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
= ÷ =

2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio d’endettement financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Caterpillar Inc. a augmenté de 2021 à 2022, puis a diminué considérablement de 2022 à 2023.

Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Capitaux propres ajustés attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

2023 Calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2023 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires
Total de l’actif ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

2023 Calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice ajusté attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Caterpillar Inc. s’est amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.