Structure du bilan : actif
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Caterpillar Inc., structure du bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans la composition de l’actif. La part de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, exprimée en pourcentage de l’actif total, a connu une diminution globale sur la période analysée. Après une période de relative stabilité entre 2021 et 2022, une baisse plus marquée s’observe à partir de 2023, atteignant son point le plus bas en mars 2025 avant un léger rebond en juin 2025.
Les créances, commerciales et autres, ont montré une tendance à l’augmentation progressive, passant d’environ 9,85% de l’actif total en mars 2021 à plus de 11% en décembre 2023, avant de se stabiliser autour de 10-11% jusqu’en décembre 2025.
Les créances financières ont maintenu une part relativement stable de l’actif total, oscillant généralement entre 10% et 12% sur l’ensemble de la période. Une légère diminution est perceptible à partir de septembre 2024.
Les charges payées d’avance et autres actifs circulants ont connu une augmentation notable jusqu’en décembre 2021, puis une stabilisation et une légère diminution à partir de 2022. Une augmentation plus marquée est observée en 2023, suivie d’une stabilisation relative.
Les inventaires ont affiché une augmentation constante de leur part dans l’actif total, passant d’environ 15% en mars 2021 à plus de 21% en septembre 2023, avant de redescendre à environ 18,4% en décembre 2025. Cette évolution suggère une accumulation progressive des stocks.
L’actif circulant, dans son ensemble, a représenté une part importante de l’actif total, oscillant autour de 52-55% sur la période. Une légère diminution est observée à partir de 2024.
Les immobilisations corporelles, nettes, ont maintenu une part relativement stable de l’actif total, autour de 14-15%, avec une légère augmentation vers la fin de la période.
Les créances à long terme, commerciales et autres, ont connu une augmentation progressive, bien que leur part dans l’actif total reste relativement faible, passant d’environ 1,38% en mars 2021 à plus de 2% en décembre 2025.
Les créances à long terme, financement, ont représenté une part significative de l’actif total, oscillant autour de 14-16%. Une légère diminution est observée à partir de septembre 2022.
Les impôts non courants différés et remboursables ont augmenté progressivement en pourcentage de l’actif total, passant d’environ 1,72% en mars 2021 à plus de 3% en décembre 2023, avant de se stabiliser et de légèrement diminuer.
Les actifs incorporels ont connu une diminution constante de leur part dans l’actif total, passant d’environ 1,54% en mars 2021 à 0,24% en décembre 2025.
La survaleur a diminué progressivement, passant d’environ 7,86% en mars 2021 à 5,4% en décembre 2025.
Les autres actifs ont fluctué, mais ont globalement maintenu une part stable de l’actif total, autour de 5-6%.
Les actifs non courants ont représenté une part importante de l’actif total, oscillant autour de 47-49%. Une légère diminution est observée à partir de 2023.
- Tendances générales
- Une diminution de la trésorerie et des actifs incorporels, une augmentation des inventaires et des créances à long terme, et une relative stabilité des immobilisations corporelles et des créances financières sont les principales tendances observées.