Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Automatic Data Processing Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	30 juin 2021	30 juin 2020	30 juin 2019	30 juin 2018	30 juin 2017	30 juin 2016
Comptes créditeurs	141,100)	102,000)	125,500)	135,400)	149,700)	152,300)
Charges à payer et autres passifs à court terme	1,963,300)	1,980,700)	1,759,000)	1,547,700)	1,381,900)	1,246,800)
Charges à payer et charges liées à la paie	910,200)	557,000)	721,100)	667,700)	562,500)	616,700)
Dividendes payables	390,800)	387,300)	340,100)	298,900)	250,500)	238,400)
Revenus reportés à court terme	203,900)	212,500)	220,700)	226,500)	232,900)	233,200)
Obligations découlant de conventions de prise en pension	23,500)	13,600)	262,000)	—)	—)	—)
Dette à court terme	—)	1,001,800)	—)	—)	—)	—)
Impôts sur les bénéfices à payer	58,200)	40,100)	54,800)	43,900)	49,000)	28,200)
Passifs à court terme avant obligations liées aux fonds du client	3,691,000)	4,295,000)	3,483,200)	2,920,100)	2,626,500)	2,515,600)
Obligations relatives aux fonds des clients	34,403,800)	25,831,600)	29,144,500)	27,493,500)	27,189,400)	33,331,800)
Passif à court terme	38,094,800)	30,126,600)	32,627,700)	30,413,600)	29,815,900)	35,847,400)
Dette à long terme	2,985,000)	1,002,800)	2,002,200)	2,002,400)	2,002,400)	2,007,700)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation	343,200)	344,400)	—)	—)	—)	—)
Autres passifs	834,100)	837,000)	798,700)	728,000)	830,200)	701,100)
Impôts différés	482,900)	731,900)	659,900)	107,300)	163,100)	251,100)
Revenus reportés à long terme	362,400)	370,600)	399,300)	377,800)	391,400)	381,100)
Passifs non courants	5,007,600)	3,286,700)	3,860,100)	3,215,500)	3,387,100)	3,341,000)
Total du passif	43,102,400)	33,413,300)	36,487,800)	33,629,100)	33,203,000)	39,188,400)
Actions privilégiées, valeur nominale de 1,00 $ ; émis, aucune	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,10 $	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)
Capital supérieur à la valeur nominale	1,531,300)	1,333,800)	1,183,200)	1,014,800)	867,800)	768,100)
Bénéfices non répartis	19,451,100)	18,436,300)	17,500,600)	15,271,300)	14,728,200)	14,003,300)
Stock de trésorerie, au prix coûtant	(15,386,800)	(14,067,000)	(13,090,500)	(12,209,600)	(11,303,700)	(10,138,600)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	10,600)	(14,800)	(257,300)	(680,800)	(379,200)	(215,100)
Capitaux propres	5,670,100)	5,752,200)	5,399,900)	3,459,600)	3,977,000)	4,481,600)
Total du passif et des capitaux propres	48,772,500)	39,165,500)	41,887,700)	37,088,700)	37,180,000)	43,670,000)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2017-06-30), 10-K (Date du rapport : 2016-06-30).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Automatic Data Processing Inc. a diminué de 2019 à 2020, puis a augmenté de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants de Automatic Data Processing Inc. ont diminué de 2019 à 2020, puis ont augmenté de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le passif total des Automatic Data Processing Inc. a diminué de 2019 à 2020, mais a ensuite augmenté de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres de Automatic Data Processing Inc. ont augmenté de 2019 à 2020, puis ont légèrement diminué de 2020 à 2021.

Automatic Data Processing Inc. (NASDAQ:ADP)

Bilan : passif et capitaux propres