Analyse de l’impôt sur les bénéfices
- Charge d’impôt sur le résultat
- Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
- Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
- Actifs et passifs d’impôt différé, classification
- Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
- Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Boeing Co. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État du résultat global
- Bilan : actif
- Structure du bilan : actif
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des segments à présenter
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
Nous acceptons :
Charge d’impôt sur le résultat
Boeing Co., charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données relatives aux charges d'impôts révèle des fluctuations significatives sur la période considérée. La charge d'impôt à court terme présente une évolution marquée, passant d'un avantage substantiel de près de 3800 millions de dollars américains en 2020 à un avantage de 100 millions en 2021, puis à un avantage plus modeste de 42 millions en 2022. Cette tendance s'inverse en 2023 avec un avantage de 207 millions, avant de devenir un désavantage de 79 millions en 2024.
La charge d'impôt différé affiche également une volatilité importante. En 2020, elle représente un avantage de 1264 millions de dollars américains, suivie d'un désavantage de 843 millions en 2021. Les années suivantes montrent des avantages de faible ampleur (11 millions en 2022 et 30 millions en 2023), avant de se transformer en un désavantage de 302 millions en 2024.
La charge d'impôt sur le résultat, qui agrège les charges à court terme et différées, suit une tendance similaire. Un avantage significatif de 2535 millions de dollars américains est enregistré en 2020, diminuant à 743 millions en 2021. Un avantage de 31 millions est observé en 2022, qui s'accroît à 237 millions en 2023, avant de devenir un désavantage de 381 millions en 2024.
- Tendances générales
- Une forte volatilité est observable dans toutes les composantes de la charge d'impôt. Les avantages initiaux, particulièrement importants en 2020, tendent à diminuer puis à se transformer en désavantages en 2024.
- Observations spécifiques
- Le passage d'avantages fiscaux substantiels à des désavantages en 2024 suggère un changement dans la situation fiscale ou dans la reconnaissance des actifs et passifs d'impôts différés.
- Points d'attention
- L'évolution de la charge d'impôt mérite une analyse plus approfondie pour identifier les facteurs sous-jacents à ces fluctuations et évaluer leur impact sur la performance financière globale.
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
Boeing Co., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans les éléments liés à l'impôt sur le revenu. Le taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis est resté constant sur la période analysée, à 21%. Cependant, la provision pour moins-value a connu des variations importantes, passant de -18% en 2020 à -57.3% en 2023, avant de remonter à -25.8% en 2024.
- Provision pour moins-value
- Cette volatilité suggère des changements dans l'évaluation des actifs ou des ajustements comptables liés à des pertes potentielles. L'augmentation substantielle en 2023, suivie d'une diminution en 2024, mérite une investigation plus approfondie.
Des crédits de recherche et développement ont été observés, augmentant de 2% en 2020 à 23.6% en 2023, puis diminuant à 3.3% en 2024. Cette évolution pourrait indiquer des investissements accrus dans la recherche et le développement en 2023, suivis d'un ralentissement en 2024.
- Crédits de recherche et développement
- L'impact de ces crédits sur le taux effectif d'imposition doit être pris en compte.
La provision pour impôt sur le revenu de l’État, déduction faite de l’incidence de l’impôt fédéral américain, a fluctué légèrement, passant de 1.2% en 2020 à 3.7% en 2023, puis revenant à 1.8% en 2024. L'impôt sur les produits non américains Activités a montré une tendance à la baisse, passant de -0.1% en 2020 à -1.8% en 2023, puis remontant légèrement à -0.9% en 2024.
L'incidence des actions des filiales rachetées à des participations ne donnant pas le contrôle est apparue en 2023 à 1.5%, et n'était pas présente les années précédentes. Des règlements d’audit ont été enregistrés en 2020 (4.1%) et en 2022 (4%). Un règlement de l’audit fédéral a été constaté en 2024 (4%).
Le taux effectif d’imposition a connu des variations notables, passant de 17.5% en 2020 à -11.8% en 2023, avant de remonter à 3.1% en 2024. Cette fluctuation est probablement liée aux variations de la provision pour moins-value et des crédits de recherche et développement, ainsi qu'aux autres ajustements de provisions.
- Taux effectif d’imposition
- Le passage à un taux négatif en 2023 indique une situation inhabituelle, potentiellement due à des crédits d'impôt importants ou à des pertes reportées. L'augmentation en 2024 suggère un retour à une situation plus normale.
Les autres ajustements de provisions ont fluctué, passant de 7.3% en 2020 à -2.5% en 2023, puis à -0.3% en 2024. Ces ajustements peuvent inclure divers éléments, et leur impact sur le taux effectif d'imposition doit être analysé en détail.
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
Boeing Co., composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières révèle plusieurs tendances significatives sur la période considérée.
- Méthodes d’inventaire et de comptabilisation des revenus
- Les valeurs associées à cet article présentent des chiffres négatifs constants sur l’ensemble de la période. Bien qu’une légère amélioration soit observée entre 2020 et 2021, les chiffres redeviennent négatifs et augmentent en valeur absolue jusqu’en 2023, avant une légère diminution en 2024. L’ampleur de ces valeurs suggère un impact significatif sur la performance globale.
- Perte d’exploitation nette fédérale, crédits, intérêts et autres reports
- Cet indicateur affiche une progression constante sur toute la période. Une augmentation notable est observée entre 2020 et 2021, et cette tendance se poursuit, avec une accélération entre 2022 et 2024. Cette évolution indique une amélioration de la rentabilité opérationnelle.
- Dépenses de recherche
- Les données relatives aux dépenses de recherche ne sont disponibles qu’à partir de 2022. On constate une augmentation significative de ces dépenses entre 2022 et 2023, et une nouvelle augmentation entre 2023 et 2024. Cette tendance suggère un investissement croissant dans l’innovation et le développement.
- Immobilisations, immobilisations incorporelles et goodwill
- Les valeurs de cet article sont négatives et relativement stables sur la période, avec une légère tendance à la diminution. Cette stabilité pourrait indiquer une gestion prudente des actifs immobilisés.
- Perte nette d’exploitation, crédits, intérêts et autres reports de l’État
- Cet indicateur suit une tendance similaire à la perte d’exploitation nette fédérale, avec une progression constante sur toute la période. L’augmentation est moins prononcée que pour la perte d’exploitation fédérale, mais reste significative.
- Autres avantages sociaux
- Les valeurs associées aux autres avantages sociaux présentent une légère augmentation entre 2020 et 2023, suivie d’une légère diminution en 2024. Les variations sont relativement faibles, indiquant une stabilité dans cette catégorie de dépenses.
- Prestations de retraite
- Cet article affiche une diminution significative des valeurs sur la période, passant de 3029 en 2020 à 1045 en 2024. Cette baisse pourrait être due à des changements dans les régimes de retraite ou à des facteurs démographiques.
- Charges à payer et réserves
- Les charges à payer et réserves montrent une augmentation constante sur la période, avec une accélération entre 2022 et 2024. Cette évolution pourrait indiquer une augmentation des obligations financières à court terme.
- Autres obligations au titre des prestations postérieures à la retraite
- Les valeurs de cet article diminuent progressivement sur la période, stabilisant autour de 587 à 590 en 2023 et 2024. Cette diminution pourrait être liée à des ajustements dans les estimations des obligations futures.
- Autre
- Cet article affiche une diminution progressive des valeurs sur la période, suggérant une réduction des dépenses ou des revenus regroupés dans cette catégorie.
- Actif (passif) brut d’impôt différé avant provision pour dépréciation
- Cet indicateur présente une augmentation significative sur toute la période, avec une accélération notable entre 2022 et 2024. Cette évolution pourrait être liée à des changements dans les lois fiscales ou à des ajustements dans les estimations des impôts différés.
- Provision pour moins-value
- Les valeurs associées à la provision pour moins-value sont négatives et augmentent en valeur absolue sur la période. Cette augmentation suggère une reconnaissance croissante de pertes potentielles sur les actifs.
- Actif (passif) net d’impôt différé après provision pour dépréciation
- Cet indicateur reste relativement stable et négatif sur toute la période, avec des valeurs proches de zéro en 2023 et 2024. Cette stabilité pourrait indiquer une gestion prudente des impôts différés.
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
Boeing Co., actifs et passifs d’impôts différés, classement
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs d’impôts différés | ||||||
| Passifs d’impôts différés |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes concernant les actifs et passifs d'impôts différés.
- Actifs d’impôts différés
- Les actifs d’impôts différés ont connu une diminution progressive entre 2020 et 2022, passant de 86 millions de dollars américains à 63 millions de dollars américains. Une augmentation significative est ensuite observée en 2024, atteignant 185 millions de dollars américains, après une légère diminution en 2023 à 59 millions de dollars américains. Cette évolution suggère des changements dans la reconnaissance des avantages fiscaux futurs.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d’impôts différés ont affiché une diminution notable entre 2020 et 2024. Ils sont passés de 1010 millions de dollars américains en 2020 à 122 millions de dollars américains en 2024. La diminution est particulièrement prononcée entre 2020 et 2021, puis se poursuit à un rythme plus lent les années suivantes. Cette tendance indique une réduction des obligations fiscales futures reconnues.
- Analyse combinée
- L'évolution combinée des actifs et passifs d'impôts différés montre un changement significatif dans la position fiscale nette. La diminution des passifs d'impôts différés est plus importante que la variation des actifs d'impôts différés, ce qui pourrait indiquer une amélioration de la situation fiscale globale. L'augmentation notable des actifs d'impôts différés en 2024 mérite une attention particulière pour comprendre les facteurs sous-jacents.
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
Boeing Co., ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives sur la période considérée. L’actif total, ainsi que l’actif total ajusté, présentent une diminution notable entre 2020 et 2022, suivie d’une augmentation en 2023 et 2024. L’actif total ajusté suit une trajectoire similaire à celle de l’actif total, mais avec des valeurs légèrement inférieures.
Le passif total et le passif total ajusté affichent une tendance à la hausse sur l’ensemble de la période, bien que la croissance soit moins prononcée entre 2022 et 2023. Le passif total ajusté reste systématiquement inférieur au passif total.
Le déficit des actionnaires, ainsi que le déficit des actionnaires ajusté, se creuse entre 2020 et 2023, avant de connaître une diminution significative en 2024, bien qu’il demeure négatif. Le déficit des actionnaires ajusté est toujours inférieur au déficit des actionnaires.
La perte nette attribuable aux actionnaires de Boeing, et sa version ajustée, montrent une volatilité importante. Une diminution est observée entre 2020 et 2021, suivie d’une augmentation en 2022, puis d’une nouvelle diminution en 2023. Cependant, une forte augmentation de la perte nette est constatée en 2024, atteignant son niveau le plus élevé sur la période. La perte nette ajustée suit une tendance similaire, avec des valeurs légèrement différentes.
- Tendances de l’actif
- Diminution de 2020 à 2022, puis augmentation de 2023 à 2024.
- Tendances du passif
- Augmentation continue sur l’ensemble de la période.
- Tendances du déficit des actionnaires
- Creusement de 2020 à 2023, puis diminution en 2024, mais reste négatif.
- Tendances de la perte nette
- Volatilité importante, avec une forte augmentation en 2024.
Boeing Co., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
Boeing Co., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives en matière de rentabilité. Le ratio de marge bénéficiaire nette a connu une amélioration entre 2020 et 2021, passant d'une valeur négative de -20,42% à -6,75%. Cette tendance positive s'est estompée en 2022 et 2023, avant de se dégrader fortement en 2024, retournant à un niveau négatif de -17,77%. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée suit une trajectoire similaire, avec une amélioration initiale suivie d'une détérioration en 2024.
- Rentabilité
- Les ratios de rendement de l’actif, tant non ajustés qu’ajustés, présentent également des variations notables. Après une amélioration entre 2020 et 2023, ils ont diminué en 2024, revenant à des niveaux proches de ceux observés en 2020. Les valeurs négatives de ces ratios indiquent une rentabilité inférieure à celle attendue par rapport à l'actif total.
En ce qui concerne l'efficacité de l'utilisation des actifs, le ratio de rotation de l’actif total a augmenté de manière constante entre 2020 et 2023, passant de 0,38 à 0,57. Cette progression suggère une amélioration de l'efficacité dans la génération de revenus à partir des actifs. Cependant, ce ratio a diminué en 2024, revenant à 0,43, ce qui pourrait indiquer une baisse de l'efficacité de l'utilisation des actifs.
- Rotation des actifs
- Le ratio de rotation de l’actif total ajusté suit la même tendance que le ratio non ajusté, ce qui suggère que les ajustements n'ont pas d'impact significatif sur l'interprétation de l'efficacité de l'utilisation des actifs.
Il est à noter que les données relatives aux ratios d’endettement financier et au rendement des capitaux propres, tant non ajustés qu’ajustés, sont manquantes pour toutes les périodes considérées, ce qui empêche une analyse complète de la structure financière et de la rentabilité des capitaux propres.
Boeing Co., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Perte nette attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Revenus
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Perte nette ajustée attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Revenus
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une volatilité significative de la performance financière sur la période considérée. La perte nette attribuable aux actionnaires présente une fluctuation importante, passant d'une perte de 11 873 millions de dollars américains en 2020 à une perte de 4 202 millions de dollars américains en 2021, avant de remonter à 4 935 millions de dollars américains en 2022, puis de diminuer à 2 222 millions de dollars américains en 2023, pour finalement atteindre 11 817 millions de dollars américains en 2024.
La perte nette ajustée attribuable aux actionnaires suit une tendance similaire, bien que les montants diffèrent légèrement. Elle évolue de 10 609 millions de dollars américains en 2020 à 5 045 millions de dollars américains en 2021, puis à 4 946 millions de dollars américains en 2022, 2 192 millions de dollars américains en 2023, et enfin à 12 119 millions de dollars américains en 2024.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Le ratio de marge bénéficiaire nette affiche une amélioration entre 2020 et 2021, passant de -20,42% à -6,75%. Cette amélioration est suivie d'une légère détérioration en 2022 (-7,41%), d'une nouvelle amélioration en 2023 (-2,86%), et d'une forte détérioration en 2024 (-17,77%).
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Le ratio de la marge bénéficiaire nette ajustée présente une évolution parallèle au ratio non ajusté. Il passe de -18,24% en 2020 à -8,1% en 2021, puis à -7,43% en 2022, -2,82% en 2023, et enfin à -18,22% en 2024. La convergence des deux ratios suggère que les ajustements apportés aux résultats n'ont pas un impact significatif sur la tendance globale.
En résumé, la période analysée est caractérisée par des pertes nettes importantes et fluctuantes, ainsi que par des marges bénéficiaires nettes négatives. L'année 2023 semble présenter une amélioration relative, mais cette tendance est inversée en 2024, avec un retour à des niveaux de pertes plus élevés et une détérioration des marges bénéficiaires.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenus ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l'actif et son utilisation. Le total de l'actif a connu une diminution significative entre 2020 et 2021, passant de 152 136 millions de dollars américains à 138 552 millions de dollars américains. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie, bien que de manière plus modérée, jusqu'en 2022, atteignant 137 100 millions de dollars américains, puis s'est stabilisée en 2023 à 137 012 millions de dollars américains. Une augmentation notable est observée en 2024, avec un total de l'actif atteignant 156 363 millions de dollars américains.
L'actif total ajusté suit une évolution similaire à celle de l'actif total non ajusté. Une diminution est constatée entre 2020 et 2022, suivie d'une stabilisation en 2023 et d'une augmentation en 2024, atteignant 156 178 millions de dollars américains.
Le ratio de rotation de l'actif total, tant pour le total que pour le total ajusté, présente une tendance à la hausse entre 2020 et 2023. Il est passé de 0,38 en 2020 à 0,57 en 2023, indiquant une utilisation plus efficace de l'actif pour générer des ventes. Cependant, en 2024, ce ratio diminue à 0,43, suggérant une possible baisse de l'efficacité de l'utilisation de l'actif par rapport à l'année précédente.
- Tendances principales
- Diminution initiale de l'actif total suivie d'une stabilisation et d'une augmentation en 2024.
- Rotation de l'actif
- Amélioration de l'efficacité de l'utilisation de l'actif entre 2020 et 2023, suivie d'une légère diminution en 2024.
- Actif ajusté
- Évolution parallèle à l'actif total, confirmant les tendances observées.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Déficit des actionnaires
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Déficit des actionnaires ajusté
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la structure de l'actif et la situation des actionnaires.
- Total de l’actif
- Le total de l'actif a connu une diminution notable entre 2020 et 2022, passant de 152 136 millions de dollars américains à 137 100 millions de dollars américains. Une stabilisation relative est observée entre 2022 et 2023, avec une légère variation. Cependant, une augmentation significative est constatée en 2024, atteignant 156 363 millions de dollars américains, ce qui représente un retour aux niveaux observés en 2020.
- Total de l’actif ajusté
- L'évolution du total de l'actif ajusté suit une trajectoire similaire à celle du total de l'actif non ajusté. Une baisse est observée entre 2020 et 2022, suivie d'une stabilisation et d'une augmentation marquée en 2024, atteignant 156 178 millions de dollars américains.
- Déficit des actionnaires
- Le déficit des actionnaires a augmenté de manière constante entre 2020 et 2023, passant de -18 316 millions de dollars américains à -17 233 millions de dollars américains. En 2024, une augmentation substantielle du déficit est enregistrée, atteignant -3908 millions de dollars américains, ce qui indique une détérioration significative de la situation des actionnaires.
- Déficit des actionnaires ajusté
- L'évolution du déficit des actionnaires ajusté est parallèle à celle du déficit non ajusté. Une augmentation progressive est observée jusqu'en 2023, suivie d'une augmentation importante en 2024, atteignant -3971 millions de dollars américains. Cette évolution confirme la détérioration de la situation des actionnaires.
- Ratios d’endettement
- Les données relatives aux ratios d'endettement financier et ajusté sont manquantes pour toutes les périodes considérées. Il est donc impossible de fournir une analyse de l'endettement de l'entreprise sur la base des informations disponibles.
En résumé, les données indiquent une fluctuation de l'actif total avec une reprise en 2024, tandis que la situation des actionnaires s'est significativement détériorée en 2024, comme en témoigne l'augmentation substantielle du déficit des actionnaires.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROE = 100 × Perte nette attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Déficit des actionnaires
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Perte nette ajustée attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Déficit des actionnaires ajusté
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle une situation de pertes récurrentes sur la période considérée. La perte nette attribuable aux actionnaires présente une volatilité significative, passant de -11 873 millions de dollars américains en 2020 à -4 202 millions en 2021, puis à -4 935 millions en 2022, -2 222 millions en 2023, et enfin à -11 817 millions en 2024. Cette dernière valeur représente un retour à des niveaux de pertes comparables à ceux observés en 2020.
La perte nette ajustée attribuable aux actionnaires suit une tendance similaire, avec des valeurs de -10 609 millions en 2020, -5 045 millions en 2021, -4 946 millions en 2022, -2 192 millions en 2023, et -12 119 millions en 2024. L'ajustement ne modifie pas fondamentalement la trajectoire des pertes, mais accentue la valeur négative en 2024.
Le déficit des actionnaires, qui englobe la perte nette et d'autres éléments, affiche également une évolution fluctuante. Il diminue de -18 316 millions en 2020 à -14 999 millions en 2021, puis augmente progressivement à -15 883 millions en 2022 et -17 233 millions en 2023, avant de connaître une forte augmentation à -39 08 millions en 2024. Le déficit des actionnaires ajusté présente une dynamique comparable, avec une augmentation notable en 2024, atteignant -39 71 millions.
- Tendances générales
- Une persistance de pertes nettes et de déficits des actionnaires sur l'ensemble de la période. Une volatilité significative des pertes d'une année à l'autre. Une aggravation des pertes et des déficits en 2024, revenant aux niveaux initiaux ou les dépassant.
- Observations spécifiques
- La perte nette et le déficit des actionnaires ajustés ne présentent pas de différences majeures par rapport aux valeurs non ajustées, suggérant que les ajustements comptables n'ont pas un impact significatif sur la perception globale de la performance financière. L'absence de données pour les ratios de rendement des capitaux propres (Rendement des capitaux propres et Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)) empêche une analyse plus approfondie de la rentabilité.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROA = 100 × Perte nette attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Perte nette ajustée attribuable aux actionnaires de Boeing ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une volatilité significative de la performance nette sur la période considérée. La perte nette attribuable aux actionnaires a connu une forte diminution initiale, passant de -11873 millions de dollars américains en 2020 à -4202 millions en 2021. Cependant, cette amélioration s'est estompée en 2022 avec une perte de -4935 millions, suivie d'une légère réduction en 2023 (-2222 millions). En 2024, on observe une augmentation substantielle de la perte nette, atteignant -11817 millions de dollars américains, un niveau supérieur à celui de 2020.
La perte nette ajustée attribuable aux actionnaires suit une tendance similaire, bien que les montants soient légèrement inférieurs à ceux de la perte nette globale. L'année 2021 présente une amélioration notable, suivie d'une stabilisation relative en 2022 et 2023. L'année 2024 marque également une augmentation significative de la perte ajustée, atteignant -12119 millions de dollars américains.
Le total de l'actif a diminué entre 2020 et 2022, passant de 152136 millions de dollars américains à 137100 millions. Une stabilisation est observée en 2023 (137012 millions), suivie d'une augmentation notable en 2024, atteignant 156363 millions de dollars américains. Le total de l'actif ajusté présente une évolution parallèle, avec des chiffres légèrement inférieurs.
Le ratio de rendement de l'actif a fluctué considérablement. Il est passé de -7.8% en 2020 à -3.03% en 2021, puis à -3.6% en 2022 et -1.62% en 2023. En 2024, ce ratio est revenu à -7.56%, indiquant une détérioration de la rentabilité par rapport à l'actif total. Le ratio de rendement de l'actif ajusté suit une tendance similaire, avec des valeurs légèrement différentes mais une direction générale cohérente.
- Perte nette attribuable aux actionnaires de Boeing
- Présente une forte volatilité, avec une augmentation significative en 2024.
- Total de l’actif
- A diminué initialement, puis s'est stabilisé et a augmenté en 2024.
- Ratio de rendement de l’actif
- Indique une rentabilité négative fluctuante, avec une détérioration en 2024.