Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Caterpillar Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L’analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives dans plusieurs domaines clés. Concernant les produits financiers, une augmentation globale est observée sur la période étudiée, avec des fluctuations trimestrielles. Une forte hausse est notable entre le 31 mars 2021 et le 31 décembre 2021, suivie d’une stabilisation relative avant une nouvelle augmentation à partir du 31 mars 2023, culminant au 31 décembre 2025.
- Emprunts à court terme
- Les emprunts à court terme présentent une évolution similaire aux produits financiers, avec une augmentation marquée au cours de 2021 et 2022, suivie d’une stabilisation et d’une nouvelle hausse à partir de 2023. Les valeurs restent globalement corrélées à celles des produits financiers.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs montrent une tendance à la hausse constante tout au long de la période, avec une accélération de cette croissance à partir du 30 septembre 2021. Cette augmentation suggère une possible évolution dans les conditions de paiement ou une augmentation du volume d’activité.
- Charges à payer
- Les charges à payer connaissent également une augmentation progressive, bien que moins prononcée que celle des comptes créditeurs. Une accélération est perceptible à partir du 31 mars 2022, indiquant une possible augmentation des obligations financières à court terme.
- Salaires, traitements et avantages sociaux accumulés
- Les salaires, traitements et avantages sociaux accumulés présentent une forte saisonnalité, avec des pics au cours des trimestres se terminant en juin et décembre. Une tendance générale à la hausse est également observable sur l’ensemble de la période, reflétant potentiellement une augmentation des effectifs ou des coûts salariaux.
- Avances des clients
- Les avances des clients affichent une croissance constante et significative tout au long de la période, suggérant une augmentation de la demande ou une modification des conditions de vente. L’augmentation est particulièrement marquée à partir du 30 septembre 2022.
- Dividendes payables
- Les dividendes payables présentent une certaine régularité, avec des paiements effectués à intervalles réguliers. Les montants restent relativement stables, avec une légère tendance à la hausse.
- Autres passifs à court terme
- Les autres passifs à court terme montrent une augmentation progressive, avec une accélération à partir du 31 mars 2022. Cette augmentation pourrait être liée à une augmentation des obligations financières diverses.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants présentent une évolution plus stable, avec une légère tendance à la baisse au cours de certaines périodes. L’obligation à l’égard des avantages postérieurs à l’emploi montre une diminution progressive.
- Total du passif
- Le total du passif suit globalement l’évolution des passifs à court et long terme, avec une augmentation significative sur l’ensemble de la période. Cette augmentation est particulièrement marquée à partir du 31 mars 2023.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres présente une évolution plus modérée, avec des fluctuations trimestrielles. Une légère tendance à la hausse est observable sur l’ensemble de la période.
- Total du passif et des capitaux propres
- Le total du passif et des capitaux propres augmente de manière constante tout au long de la période, reflétant la croissance globale de l’entreprise. L’augmentation est plus prononcée à partir du 31 mars 2023.