Analyse des ratios de liquidité
Données trimestrielles
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
Ratios de liquidité (résumé)
Mastercard Inc., ratios de liquidité (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
L’analyse des ratios de liquidité révèle des tendances distinctes sur la période considérée. Le ratio de liquidité actuel présente une fluctuation, avec une augmentation notable au premier semestre 2020, suivie d’un déclin progressif jusqu’au premier semestre 2022, avant une légère reprise. Il oscille globalement entre 1.25 et 1.95.
Le ratio de liquidité rapide suit une trajectoire similaire, avec un pic au premier semestre 2020, puis une diminution constante. Cependant, il demeure généralement inférieur au ratio de liquidité actuel, ce qui indique une dépendance plus importante aux stocks pour couvrir les obligations à court terme. Les valeurs se situent entre 1.01 et 1.77.
Le ratio de liquidité de trésorerie affiche également une augmentation significative au premier semestre 2020, mais connaît une baisse plus prononcée et continue par la suite. Il est systématiquement inférieur aux deux autres ratios de liquidité, suggérant une capacité limitée à faire face aux obligations immédiates uniquement avec les actifs les plus liquides. Les valeurs observées varient entre 0.67 et 1.38.
- Ratio de liquidité actuel
- Une augmentation est observée au premier semestre 2020, suivie d'un déclin progressif jusqu'au premier semestre 2022, puis une légère reprise.
- Ratio de liquidité rapide
- Suit une trajectoire similaire au ratio de liquidité actuel, mais reste généralement inférieur.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Augmente au premier semestre 2020, puis diminue de manière plus prononcée et continue.
En résumé, les ratios de liquidité indiquent une amélioration de la position de liquidité au début de la pandémie, probablement due à des mesures de gestion prudentes. Cependant, une détérioration progressive est ensuite observée, bien que les niveaux de liquidité restent globalement acceptables. Le ratio de liquidité de trésorerie, en particulier, suggère une vulnérabilité accrue en cas de chocs financiers soudains.
Ratio de liquidité actuel
Mastercard Inc., le ratio de liquidité actuelle, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | 16,420) | 16,606) | 16,823) | 15,211) | 15,953) | 16,949) | 15,382) | 15,079) | 16,405) | 19,113) | 18,469) | 19,381) | 18,123) | 16,902) | 14,847) | 14,165) | 14,396) | ||||||
| Passif à court terme | 13,651) | 14,171) | 13,476) | 12,085) | 11,928) | 13,162) | 11,561) | 11,297) | 11,475) | 11,847) | 9,958) | 9,923) | 9,712) | 11,904) | 10,714) | 9,497) | 10,246) | ||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | 1.20 | 1.17 | 1.25 | 1.26 | 1.34 | 1.29 | 1.33 | 1.33 | 1.43 | 1.61 | 1.85 | 1.95 | 1.87 | 1.42 | 1.39 | 1.49 | 1.41 | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 1.26 | 1.23 | 1.27 | 1.23 | 1.22 | 1.25 | 1.42 | 1.39 | 1.45 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 1.12 | 1.11 | 1.14 | 1.07 | 1.04 | 1.25 | 1.39 | 1.31 | 1.27 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 3.31 | 3.35 | 3.36 | 2.82 | 2.93 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 1.44 | 1.27 | 1.33 | 1.59 | 1.81 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.83 | 1.83 | 1.90 | 1.98 | 2.07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 3.19 | 3.09 | 3.23 | 3.31 | 3.33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 1.16 | 0.92 | 0.95 | 0.88 | 0.92 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 1.37 | 1.39 | 1.63 | 1.18 | 2.10 | 1.94 | 1.96 | 1.53 | 3.09 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 1.84 | 1.78 | 1.99 | 2.25 | 2.16 | 2.08 | 2.29 | 2.58 | 2.53 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 0.60 | 1.62 | 1.52 | 1.65 | 2.04 | 2.30 | 2.16 | 2.17 | 2.66 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 5.41 | 5.17 | 4.28 | 4.36 | 4.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 0.70 | 0.77 | 0.74 | 0.66 | 0.68 | 0.91 | 1.38 | 0.98 | 1.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 1.03 | 1.05 | 1.06 | 0.93 | 1.33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 1.17 | 1.11 | 1.24 | 1.12 | 1.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 1.11 | 1.09 | 1.14 | 1.25 | 1.19 | 1.16 | 1.18 | 1.19 | 1.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 1.56 | 1.03 | 1.10 | 1.04 | 0.93 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= 16,420 ÷ 13,651 = 1.20
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution notable de l'actif circulant au cours de la période considérée. On observe une augmentation générale de cet actif entre le premier trimestre 2019 et le quatrième trimestre 2020, culminant à 19 381 millions de dollars américains. Cependant, une tendance à la baisse se manifeste ensuite, avec une diminution progressive jusqu'au premier trimestre 2022, avant une légère reprise au cours des trimestres suivants. Au premier trimestre 2023, l'actif circulant s'établit à 16 420 millions de dollars américains, ce qui représente une diminution par rapport aux niveaux observés en 2020 et 2021.
Le passif à court terme présente également une évolution significative. Il diminue entre le premier trimestre 2019 et le premier trimestre 2020, puis augmente de manière soutenue jusqu'au quatrième trimestre 2022, atteignant 14 171 millions de dollars américains. Une légère diminution est ensuite constatée au premier trimestre 2023, ramenant le passif à court terme à 13 651 millions de dollars américains.
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel fluctue au cours de la période. Il oscille initialement autour de 1,4, puis connaît une forte augmentation au premier et deuxième trimestre 2020, atteignant respectivement 1,87 et 1,95. Par la suite, le ratio diminue progressivement, passant de 1,85 au troisième trimestre 2020 à 1,17 au quatrième trimestre 2022. Une légère amélioration est observée au premier trimestre 2023, avec un ratio de 1,2. Cette évolution suggère une variation de la capacité à couvrir les obligations à court terme avec les actifs courants.
En résumé, l'actif circulant a connu une croissance initiale suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution, tandis que le passif à court terme a augmenté de manière plus constante. Le ratio de liquidité actuel a montré une forte volatilité, avec une augmentation significative en 2020 suivie d'une baisse progressive, indiquant une possible détérioration de la liquidité à court terme avant une légère reprise.
Ratio de liquidité rapide
Mastercard Inc., le ratio de liquidité rapide, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6,566) | 7,008) | 7,633) | 5,921) | 6,879) | 7,421) | 6,406) | 6,216) | 7,246) | 10,113) | 10,225) | 11,137) | 10,207) | 6,988) | 5,101) | 5,691) | 5,857) | ||||||
| Trésorerie affectée pour le règlement des litiges | 596) | 589) | 586) | 584) | 585) | 586) | 586) | 586) | 586) | 586) | 586) | 587) | 587) | 584) | 666) | 662) | 662) | ||||||
| Investissements | 402) | 400) | 412) | 438) | 449) | 473) | 510) | 544) | 489) | 483) | 400) | 390) | 477) | 688) | 751) | 809) | 1,317) | ||||||
| Comptes débiteurs | 3,511) | 3,425) | 3,167) | 3,175) | 2,889) | 3,006) | 2,820) | 2,773) | 2,648) | 2,646) | 2,357) | 2,147) | 2,441) | 2,514) | 2,500) | 2,607) | 2,577) | ||||||
| Actifs de règlement | 1,236) | 1,270) | 1,019) | 1,063) | 1,101) | 1,319) | 861) | 937) | 1,678) | 1,706) | 1,375) | 1,782) | 1,164) | 2,995) | 2,723) | 1,549) | 1,426) | ||||||
| Dépôts de garantie restreints détenus pour les clients | 1,608) | 1,568) | 1,531) | 1,621) | 1,730) | 1,873) | 1,832) | 1,806) | 1,759) | 1,696) | 1,568) | 1,548) | 1,518) | 1,370) | 1,173) | 1,061) | 1,044) | ||||||
| Total des actifs rapides | 13,919) | 14,260) | 14,348) | 12,802) | 13,633) | 14,678) | 13,015) | 12,862) | 14,406) | 17,230) | 16,511) | 17,591) | 16,394) | 15,139) | 12,914) | 12,379) | 12,883) | ||||||
| Passif à court terme | 13,651) | 14,171) | 13,476) | 12,085) | 11,928) | 13,162) | 11,561) | 11,297) | 11,475) | 11,847) | 9,958) | 9,923) | 9,712) | 11,904) | 10,714) | 9,497) | 10,246) | ||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | 1.02 | 1.01 | 1.06 | 1.06 | 1.14 | 1.12 | 1.13 | 1.14 | 1.26 | 1.45 | 1.66 | 1.77 | 1.69 | 1.27 | 1.21 | 1.30 | 1.26 | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 1.12 | 1.12 | 1.14 | 1.10 | 1.10 | 1.14 | 1.31 | 1.27 | 1.34 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 1.00 | 1.00 | 1.01 | 0.93 | 0.89 | 1.11 | 1.25 | 1.18 | 1.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 3.04 | 3.08 | 2.96 | 2.55 | 2.67 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 1.19 | 1.02 | 1.13 | 1.36 | 1.56 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.68 | 1.68 | 1.76 | 1.81 | 1.93 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 3.09 | 3.01 | 3.14 | 3.21 | 3.23 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 0.99 | 0.76 | 0.75 | 0.68 | 0.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 1.10 | 1.17 | 1.29 | 0.78 | 1.71 | 1.60 | 1.72 | 1.20 | 2.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 1.59 | 1.57 | 1.77 | 2.05 | 1.96 | 1.90 | 2.10 | 2.36 | 2.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 0.49 | 1.43 | 1.34 | 1.45 | 1.90 | 2.15 | 2.00 | 2.02 | 2.50 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 5.25 | 4.92 | 4.08 | 4.09 | 4.15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 0.65 | 0.73 | 0.70 | 0.62 | 0.64 | 0.86 | 1.23 | 0.88 | 1.48 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 0.88 | 0.93 | 0.89 | 0.79 | 1.19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 1.11 | 1.06 | 1.17 | 1.06 | 1.06 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 0.86 | 0.85 | 0.87 | 0.99 | 0.93 | 0.89 | 0.90 | 0.92 | 0.83 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 1.47 | 0.96 | 1.03 | 0.98 | 0.86 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= 13,919 ÷ 13,651 = 1.02
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution notable des actifs rapides et du passif à court terme sur la période considérée. Les actifs rapides présentent une fluctuation au cours des trimestres, avec une augmentation significative au cours de 2019, atteignant un pic au 31 décembre. Cette tendance se poursuit en 2020, avec une nouvelle augmentation, suivie d'une stabilisation relative puis d'une diminution au troisième trimestre 2021.
Le passif à court terme montre également des variations. Une diminution est observée entre le premier et le deuxième trimestre 2019, suivie d'une remontée. En 2020, une baisse significative est constatée au premier trimestre, mais le passif reprend ensuite de la valeur, atteignant des niveaux élevés en 2021 et 2022.
- Ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide oscille autour de 1,2 au cours des premiers trimestres. Une amélioration marquée est observée en 2020, atteignant 1,69 et 1,77, indiquant une capacité accrue à faire face aux obligations à court terme. Cependant, ce ratio diminue progressivement à partir du troisième trimestre 2020, se stabilisant autour de 1,1 à 1,2 en 2021. Une légère remontée est observée en 2022, mais le ratio reste inférieur aux niveaux de 2020. En 2023, le ratio se stabilise autour de 1,02.
En résumé, les actifs rapides ont connu une croissance globale sur la période, bien que marquée par des fluctuations trimestrielles. Le passif à court terme a également augmenté, mais à un rythme variable. Le ratio de liquidité rapide, bien qu'ayant atteint des pics en 2020, a montré une tendance à la baisse, suggérant une potentielle diminution de la capacité à couvrir les dettes à court terme avec les actifs les plus liquides.
Ratio de liquidité de trésorerie
Mastercard Inc., ratio de liquidité, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6,566) | 7,008) | 7,633) | 5,921) | 6,879) | 7,421) | 6,406) | 6,216) | 7,246) | 10,113) | 10,225) | 11,137) | 10,207) | 6,988) | 5,101) | 5,691) | 5,857) | ||||||
| Trésorerie affectée pour le règlement des litiges | 596) | 589) | 586) | 584) | 585) | 586) | 586) | 586) | 586) | 586) | 586) | 587) | 587) | 584) | 666) | 662) | 662) | ||||||
| Investissements | 402) | 400) | 412) | 438) | 449) | 473) | 510) | 544) | 489) | 483) | 400) | 390) | 477) | 688) | 751) | 809) | 1,317) | ||||||
| Dépôts de garantie restreints détenus pour les clients | 1,608) | 1,568) | 1,531) | 1,621) | 1,730) | 1,873) | 1,832) | 1,806) | 1,759) | 1,696) | 1,568) | 1,548) | 1,518) | 1,370) | 1,173) | 1,061) | 1,044) | ||||||
| Total de la trésorerie | 9,172) | 9,565) | 10,162) | 8,564) | 9,643) | 10,353) | 9,334) | 9,152) | 10,080) | 12,878) | 12,779) | 13,662) | 12,789) | 9,630) | 7,691) | 8,223) | 8,880) | ||||||
| Passif à court terme | 13,651) | 14,171) | 13,476) | 12,085) | 11,928) | 13,162) | 11,561) | 11,297) | 11,475) | 11,847) | 9,958) | 9,923) | 9,712) | 11,904) | 10,714) | 9,497) | 10,246) | ||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | 0.67 | 0.67 | 0.75 | 0.71 | 0.81 | 0.79 | 0.81 | 0.81 | 0.88 | 1.09 | 1.28 | 1.38 | 1.32 | 0.81 | 0.72 | 0.87 | 0.87 | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 0.36 | 0.45 | 0.41 | 0.35 | 0.37 | 0.52 | 0.67 | 0.65 | 0.68 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 0.76 | 0.75 | 0.77 | 0.72 | 0.65 | 0.84 | 1.00 | 0.94 | 0.85 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 2.01 | 1.87 | 1.74 | 1.48 | 1.80 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 0.78 | 0.65 | 0.82 | 0.99 | 1.18 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.44 | 1.42 | 1.54 | 1.57 | 1.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 2.61 | 2.48 | 2.62 | 2.72 | 2.78 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 0.57 | 0.28 | 0.32 | 0.24 | 0.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 0.82 | 0.90 | 1.09 | 0.48 | 1.52 | 1.46 | 1.52 | 1.02 | 2.69 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 1.23 | 1.10 | 1.35 | 1.62 | 1.62 | 1.47 | 1.74 | 1.96 | 1.97 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 0.32 | 1.12 | 1.12 | 1.21 | 1.70 | 1.93 | 1.77 | 1.81 | 2.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 4.83 | 4.48 | 3.59 | 3.69 | 3.77 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 0.46 | 0.44 | 0.50 | 0.45 | 0.48 | 0.57 | 0.98 | 0.72 | 1.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 0.68 | 0.48 | 0.62 | 0.55 | 0.98 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 0.85 | 0.71 | 0.89 | 0.81 | 0.83 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 0.48 | 0.56 | 0.60 | 0.70 | 0.51 | 0.65 | 0.66 | 0.65 | 0.47 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 1.31 | 0.72 | 0.83 | 0.77 | 0.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= 9,172 ÷ 13,651 = 0.67
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L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans la trésorerie au cours de la période considérée. On observe une diminution progressive de la trésorerie entre le premier trimestre 2019 et le troisième trimestre 2019, suivie d'une augmentation notable au quatrième trimestre 2019. Cette tendance à l'augmentation se poursuit au premier et deuxième trimestre 2020, atteignant un pic au deuxième trimestre 2020, avant de diminuer légèrement au troisième et quatrième trimestre 2020. Au cours de l'année 2021, la trésorerie connaît une variation plus modérée, avec une légère diminution au deuxième trimestre, suivie d'une reprise au troisième et quatrième trimestre. L'année 2022 est marquée par une diminution continue de la trésorerie, qui se poursuit au premier trimestre 2023.
Le passif à court terme présente une tendance générale à la hausse sur l'ensemble de la période. Des fluctuations sont néanmoins observées, notamment une diminution entre le quatrième trimestre 2019 et le premier trimestre 2020. L'augmentation est plus marquée entre le premier et le quatrième trimestre 2022.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Le ratio de liquidité de trésorerie fluctue également. Il se maintient autour de 0.87 au premier et deuxième trimestre 2019, puis diminue au troisième trimestre 2019. Une augmentation significative est observée au premier et deuxième trimestre 2020, atteignant des valeurs supérieures à 1.3. Ce ratio diminue ensuite progressivement, passant de 1.28 au troisième trimestre 2020 à 0.67 au premier et deuxième trimestre 2023, indiquant une détérioration de la capacité à couvrir les obligations à court terme avec la trésorerie disponible.
En résumé, la trésorerie a connu des variations importantes, tandis que le passif à court terme a globalement augmenté. La diminution du ratio de liquidité de trésorerie au fil du temps suggère une potentielle vulnérabilité accrue en matière de liquidité.