Qualité de l’information financière : Cumul cumulé
Les bénéfices peuvent être décomposés en éléments de trésorerie et d’exercice. On a constaté que la composante de la comptabilité d’exercice (comptabilité d’exercice agrégée) avait moins de persistance que la composante de la comptabilité de caisse et, par conséquent, (1) les bénéfices ayant une composante de comptabilité d’exercice plus élevée sont moins persistants que les bénéfices ayant une composante de comptabilité d’exercice plus petite, toutes choses étant égales par ailleurs; et (2) la composante en espèces des bénéfices devrait recevoir une pondération plus élevée évaluant la performance de l’entreprise.
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- Ratio de rotation totale des actifs depuis 2005
- Ratio cours/résultat opérationnel (P/OP) depuis 2005
- Analyse de la dette
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Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan
Boeing Co., calcul du bilan des charges à payer agrégées
$ US en millions
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs d’exploitation | ||||||
| Total de l’actif | ||||||
| Moins: Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||
| Moins: Investissements à court terme et autres | ||||||
| Actifs d’exploitation | ||||||
| Passif d’exploitation | ||||||
| Total du passif | ||||||
| Moins: Dette à court terme et part courante de la dette à long terme | ||||||
| Moins: Dette à long terme, excluant la partie courante | ||||||
| Passif d’exploitation | ||||||
| Actifs d’exploitation nets1 | ||||||
| Charges à payer agrégées fondées sur le bilan2 | ||||||
| Ratio financier | ||||||
| Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan3 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilanConcurrents4 | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| General Electric Co. | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilansecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilanindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Actifs d’exploitation nets = Actifs d’exploitation – Passif d’exploitation
= – =
2 2022 calcul
Charges à payer agrégées fondées sur le bilan = Actifs d’exploitation nets2022 – Actifs d’exploitation nets2021
= – =
3 2022 calcul
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan = 100 × Charges à payer agrégées fondées sur le bilan ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan | Le ratio est obtenu en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le bilan par les actifs d’exploitation nets moyens. | En utilisant le ratio des comptes de régularisation basé sur le bilan, Boeing Co. a amélioré la qualité des bénéfices de 2021 à 2022. |
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie
Boeing Co., le calcul du tableau des flux de trésorerie des charges à payer agrégées
$ US en millions
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice net (perte nette) attribuable aux actionnaires de Boeing | ||||||
| Moins: Flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation | ||||||
| Moins: Flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement | ||||||
| Comptabilité d’exercice agrégée basée sur l’état des flux de trésorerie | ||||||
| Ratio financier | ||||||
| Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| General Electric Co. | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésoreriesecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerieindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie = 100 × Comptabilité d’exercice agrégée basée sur l’état des flux de trésorerie ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie | Le ratio est obtenu en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le tableau des flux de trésorerie par les actifs d’exploitation nets moyens. | En utilisant le ratio des comptes d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerie, Boeing Co. a détérioré la qualité des bénéfices de 2021 à 2022. |